BANCO DE OCCIDENTE (PANAMÁ), S. A. (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros 48 (9) Inversiones en Valores Las inversiones en valores de acuerdo con su clasificación se detallan como sigue: 2022 2021 Inversiones en valores a VRCOUI 241,640,048 356,731,329 Total 241,640,048 356,731,329 El detalle de las inversiones en valores de acuerdo con su composición es el siguiente: Descripción 2022 2021 Bonos emitidos e instrumentos de deuda (pagarés) garantizados por el Gobierno de la República de Colombia, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2024 76,713,252 63,249,508 Bonos emitidos e instrumentos de deuda (pagarés) garantizados por el Gobierno de la República de Colombia, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2026 27,351,930 31,422,000 Bonos emitidos e instrumentos de deuda (pagarés) garantizados por el Gobierno de la República de Colombia, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2023 21,397,690 15,660,825 Bonos emitidos e instrumentos de deuda (pagarés) garantizados por el Gobierno de la República de Colombia, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2031 19,704,100 23,783,837 Bonos emitidos e instrumentos de deuda (pagarés) garantizados por el Gobierno de la República de Colombia, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2033 16,008,911 20,836,016 Bonos emitidos e instrumentos de deuda (pagarés) garantizados por el Gobierno de la República de Colombia, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2037 11,343,480 13,962,600 Bonos emitidos por entidades financieras de la República de Panamá, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2023 10,000,000 0 Bonos emitidos por entidades financiera de la República de Colombia, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2025 9,594,897 15,551,676 Bonos emitidos por entidades financieras de la República de Brasil, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2023 8,379,095 37,925,358 Bonos emitidos e instrumentos de deuda (pagarés) garantizados por el Gobierno de la República de Colombia, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2027 7,981,395 8,693,633 Bonos emitidos por entidades financieras de la República de Brasil, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2024 6,909,750 7,360,072 Bonos emitidos e instrumentos de deudas garantizados por el Gobierno de la República de Brasil, en dólares de los E.E.U.U con vencimiento hasta 2031 5,051,700 5,648,640 Bonos emitidos e instrumentos de deudas garantizados por el Gobierno de la República de México, en dólares de los E.E.U.U con vencimiento hasta 2031 4,050,950 4,879,750 Bonos emitidos por entidades financieras de la República de Costa Rica, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2023 3,088,543 2,844,057 Bonos emitidos por entidades financieras de la República de Colombia, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2026 3,047,634 3,352,111 Bonos emitidos e instrumentos de deuda (pagarés) garantizados por el Gobierno de la República de Colombia, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2030 2,276,003 2,660,448 Sub-total que pasa 232,899,330 257,830,531 BANCO DE OCCIDENTE (PANAMÁ), S. A. (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros 49 (9) Inversiones en Valores, continuación Descripción 2022 2021 Sub-total que viene 232,899,330 257,830,531 Bonos emitidos por entidades financieras de la República de Colombia, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2027 2,439,343 2,006,704 Bonos emitidos e instrumentos de deuda (pagarés) garantizados por el Gobierno de la República de Colombia, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2029 1,737,240 2,047,160 Bonos emitidos por otras entidades de la República de Chile, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2023 1,491,360 2,352,293 Bonos emitidos por entidades financieras de la República de Brasil, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2025 1,450,800 1,516,965 Bonos emitidos por entidades financieras de la República de Panamá, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2027 1,151,975 1,273,550 Bonos emitidos por otras entidades de la República de Chile, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2027 470,000 532,035 Bonos emitidos por entidades financieras de la República de Colombia, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2022 0 35,651,021 Bonos emitidos por entidades financieras de la República de Brasil, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2022 0 20,520,925 Bonos emitidos por entidades financieras de la República de Panamá, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2022 0 19,120,820 Bonos emitidos por entidades financieras de la República de México, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2022 0 10,390,400 Bonos emitidos por otras entidades de la República de Chile, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2022 0 702,849 Bonos emitidos por entidades financieras de la República de Chile, en dólares de los E.E.U.U. con vencimiento hasta 2023 0 2,786,076 Totales 241,640,048 356,731,329 Al 31 de diciembre de 2022, las tasas de interés anual sobre las inversiones en valores oscilan entre 3% y 10.38% (2021: 0.90 % y 10.38%). Al 31 de diciembre de 2022, el Banco vendió inversiones en valores por un total de US$68,354,916 (2021: US$236,236,600), obteniendo pérdidas netas realizadas por US$233,237 (2021: ganancia neta realizada US$2,382,535). Al 31 de diciembre de 2022, el Banco mantiene títulos de deuda privada por un monto de US$48,023,397 (2021: US$163,886,912) con opciones de redención anticipada por parte del emisor con vencimiento entre uno y seis años (2021: entre uno y seis años). El Banco presenta en el patrimonio una reserva por pérdida para valuación de inversiones al 31 de diciembre de 2022 de US$(27,700,902) (2021: reserva por pérdida para valuación US$5,676,034) como resultado de las valuaciones de las inversiones en valores e incluye la reserva para pérdidas crediticias esperadas. Al 31 de diciembre de 2022, las inversiones en valores por US$85,947,877 (2021: US$0) se encuentran garantizando valores vendidos bajo acuerdo de recompra por US$71,181,911 (2021: US$0) (ver nota 14). BANCO DE OCCIDENTE (PANAMÁ), S. A. (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros 50 (10) Préstamos La cartera de préstamos a costo amortizado se detalla como sigue: 2022 2021 Entidades financieras 140,734,290 140,149,872 Corporativos 219,638,407 162,194,164 Consumo 265,367 286,983 Total de préstamos a costo amortizado 360,638,064 302,631,019 Al 31 de diciembre de 2022, las tasas de interés anual sobre préstamos oscilaban entre el 1.50% y 12.10% (2021: entre 0.88% y 12.00%). A continuación, se detallan los préstamos clasificados por tasa de interés: 2022 2021 Tasa variable 71,575,493 99,457,408 Tasa fija 289,062,571 203,173,611 Total de préstamos a costo amortizado 360,638,064 302,631,019 Al 31 de diciembre del 2022, el Banco mantiene préstamos reestructurados con un saldo de US$3,944,000. (11) Mejoras a Propiedad Arrendada, Mobiliario y Equipo Estos activos se resumen a continuación: 2022 Mejoras a Propiedad Muebles y Enseres Equipo de Oficina Equipo Rodante Total Costo: Al inicio del año 1,513,076 229,206 449,064 49,755 2,241,101 Adiciones 0 410 60,547 69,550 130,507 Venta y descartes (762,804) (7,121) (23,793) (49,755) (843,473) Al final del año 750,272 222,495 485,818 69,550 1,528,135 Depreciación acumulada: Al inicio del año 832,056 76,675 325,089 49,755 1,283,575 Gasto del año 151,529 63,103 64,555 12,751 291,938 Venta y descartes (762,804) (7,121) (23,793) (49,755) (843,473) Al final del año 220,781 132,657 365,851 12,751 732,040 Saldo neto 529,491 89,838 119,967 56,799 796,095 BANCO DE OCCIDENTE (PANAMÁ), S. A. (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros 51 (11) Mejoras a Propiedad Arrendada, Mobiliario y Equipo, continuación 2021 Mejoras a Propiedad Muebles y Enseres Equipo de Oficina Equipo Rodante Total Costo: Al inicio del año 778,935 403,070 517,306 65,754 1,765,065 Adiciones 734,141 172,747 125,521 0 1,032,409 Venta y descartes 0 (346,611) (193,763) (15,999) (556,373) Al final del año 1,513,076 229,206 449,064 49,755 2,241,101 Depreciación acumulada: Al inicio del año 778,935 379,995 472,816 65,754 1,697,500 Gasto del año 53,121 33,451 45,366 0 131,938 Venta y descartes 0 (336,771) (193,093) (15,999) (545,863) Al final del año 832,056 76,675 325,089 49,755 1,283,575 Saldo neto 681,020 152,531 123,975 0 957,526 (12) Activos por Derecho de Uso El Banco arrienda inmuebles, los cuales comprenden oficinas administrativas y sucursal bancaria que serán amortizados hasta el año 2026. El movimiento de los activos por derecho de uso se resume a continuación: 2022 2021 Costo: Saldo al inicio del año 488,034 1,297,800 Adiciones 8,245 488,034 Cancelaciones 0 (1,297,800) Al final del año 496,279 488,034 Depreciación acumulada: Al inicio del año 45,188 545,083 Gasto del año 110,382 105,453 Cancelaciones 0 (605,348) Al final del año 155,570 45,188 Saldo neto 340,709 442,846 BANCO DE OCCIDENTE (PANAMÁ), S. A. (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros 52 (13) Otros Activos Los otros activos se detallan a continuación: 2022 2021 Depósitos en garantía 1,512,110 265,092 Otros deudores varios 328,713 208,729 Depósitos a plazo pignorados 188,368 95,384 Gastos pagados por anticipado 81,236 109,534 Activos intangibles (software), neto 68,908 109,830 Fondo de cesantía, neto Profuturo 44,848 39,420 Clubes y membresías 4,671 5,670 Otros activos varios 200 200 Total 2,229,054 833,859 Al 31 de diciembre de 2022, los depósitos en garantías incluyen US$1,246,800 (2021: US$0) como depósito en efectivo para cubrir la llamada de margen o "margin call" sobre los valores vendidos bajo acuerdos de recompra. Activos intangibles Durante el año 2022, se adquirieron activos intangibles por US$77,249 (2021: US$51,213). El gasto por amortización al 31 de diciembre de 2022 fue de US$116,175 (2021: US$101,533). (14) Valores Vendidos Bajo Acuerdos de Recompra Al 31 de diciembre de 2022, los valores vendidos bajo acuerdos de recompra ascienden a US$71,181,911 (2021: US$0) con vencimientos entre seis meses a un año, con tasa de interés anual de 4.20% y 5.53%. Al 31 de diciembre de 2022, los valores vendidos bajo acuerdos de recompra incluyen interés por pagar por US$807,253 (2021: US$0). Estos acuerdos de recompra están garantizados con inversiones en valores propias con valor razonable de US$85,947,877 (2021: US$0) (ver nota 9). (15) Pasivos por Arrendamientos Los pasivos por arrendamientos se detallan a continuación: 2022 Tasa de interés Vencimientos varios hasta Valor en libros Flujos no descontados Pasivos por arrendamientos 7.223% 2026 352,547 391,667 2021 Tasa de interés Vencimientos varios hasta Valor en libros Flujos no descontados Pasivos por arrendamientos 7.223% 2026 447,303 495,398 BANCO DE OCCIDENTE (PANAMÁ), S. A. (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros 53 (15) Pasivos por Arrendamientos, continuación Los flujos futuros sin descontar de los arrendamientos financieros y el perfil de vencimiento de los pagos mínimos se resume como sigue: 2022 2021 Pagos mínimos hasta 1 año 123,748 70,771 Pagos mínimos de 1 a 5 años 267,919 424,627 391,667 495,398 El movimiento de los pasivos por arrendamiento se resume a continuación: 2022 2021 Saldo al inicio del año 447,303 803,553 Adiciones 8,245 488,034 Cancelaciones 0 (743,418) Pagos (103,001) (100,866) Saldo al final del año 352,547 447,303 Monto reconocido en el estado de utilidades integrales: 2022 2021 Gastos (ingresos) de interés por pasivos por arrendamientos 20,545 (31,135) Gastos relacionados con los arrendamientos a corto plazo y de bajo valor 153,578 132,990 Al 31 de diciembre de 2022, los gastos de intereses por pasivos por arrendamientos no incluyen ganancias producto de la modificación por cancelación anticipada de contrato (2021: incluye ganancia por US$50,966 y gastos de intereses por US$19,831). Véase nota 12. Montos reconocidos en el estado de flujos de efectivo: 2022 2021 Salida total de efectivo por arrendamientos, neto 277,124 253,687 Al 31 de diciembre de 2022, el total de efectivo por arrendamientos reconocidos en el estado de flujo de efectivo comprende la porción del pago a principal como actividad de financiamiento por US$103,001 (2021: US$100,866), la porción de intereses por US$20,545 (2021: US$19,831) y la porción de los arrendamientos a corto plazo por US$153,578 (2021: US$132,990) como actividad de operación.
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