2B LaPrensa Panamá, lunes 9 de diciembre de 2024 Economía&Negocios Nuevoestándar internacional sobre transparencia fiscal decripto-activos Mirada global DarmaA.Romero [email protected] ElForoGlobaldeTrans - parenciaeIntercambio deInformacióndela OCDE(ForoGlobal)sostu - volaúltimasemanadenoviembresureuniónanualen Paraguay,conpresenciade representantesdemásde 100paísesmiembros, incluyendoaPanamá.Enese eventolosmiembrosdelFo - roGlobalaprobaronun nuevoestándarinternacio - naldereportedeinforma - ciónsobrecripto-activos,al igualqueenmiendasalactualEstándarComúnde Reporte(CRS).Eseestán - daraplicaal intercambio automáticodeinformación financieraconfinesfiscales. Elnuevoestándar interna - cional, conocidocomoel “MarcoRegulatoriodeRe - portesobreCripto-Acti - vos”(“CryptoAssetRepor - tingFramework”oCARF), conllevalacreacióndenue - vasobligacionesdedebida diligenciayreportepara PrestadoresdeServiciosde Cripto-Activosconrespec - toasusclientes, cuando seanresidentesifscalesde losdemáspaísesquese comprometancondicho estándar. El funcionamientodeetse nuevoestándarserásimilar aldelCRS,queestablece obligacionesdedebidadiligenciayreporteparainsti - tucionesfinancierasyque, enPanamá, sehaejecutado anualmentedesdeel2018. Lasobligacionescontempladasenelnuevoestándar CARFylasmodiifcaciones alactualCRSfueronaprobadasalmismotiempo,perosondistintas.Así,una mismaentidadpodríatenerobligacionesbajoambosestándares.Elestándar CARFincluyereglaspaar evitareldoblereporteen algunasdeestassituacio - nesycorrespondeanalizarlascasoporcaso. Recordemosqueeletsán - darCRSfuncionadel siguientemodo: laintsitu - ciónfinancieraaplicalas medidasdedebidadiligen - ciaasuscuentahabientesy, cuandocorresponde, reportalainformaciónrelati - vaalbalancedelacuenta, losdatosdelcuentahabien - te(olapersonaqueejerce control sobreelcuentaha - biente, cuandoesunaper - sonajurídica), entreotars cosas,alaDirecciónGene - raldeIngresos.Estainsti - tuciónrecibelainformaciónylaenvíaalospaíses correspondientesenvitrud delostratados internacio - nalesvigentesenPanamá. Seesperaquelospaíses comprometidosconeste nuevoestándarutilicenlos cimientos legalesytecnológicosyaexistentespara CRS,demodoquepuedan implementarmásfácily oportunamentelasnuevas regulaciones. SegúnelestándarCRSac - tual, lasprincipales intsitu - cionesfinancierasobliga - dassonentidadesdedepósito(i.e.bancos), entidades quecustodianactivosfi - nancieros, entidadesdeinversión(que, enelcasopanameñoincluyetambiéna ciertosfideicomisosyalgu - nostiposdesociedades)y compañíasdesegurosespecíficas. Apesardeque, enlaprátci - ca, existenentidadesque custodianactivosenforma decriptomonedas,oque brindanproductosdein - versiónconcripto-activos, las leyesqueimplementan elestándarCRSenPana - má,noparecenalcanzara losprestatariosdeservicios relacionadosconcripto-activosomonedasvirtuales, y quenoestánregulados dentrodel sistemafinan - cierotradicional. Loscambiosreseñados buscanevitarqueesospro - ductosfinancierosbasados encripto-activoscompitan deforma “injusta”conlos productosfinancierostra - dicionales, yquepermitan laevasiónfiscal. Segúnelcompromisooif - cialpublicadoel28denoviembrede2024, cincuen - taytrespaísessehancomprometidoainiciar inter - cambiosbajoelnuevoes - tándarCARFenelaño 2027, incluyendoatodos lospaísesdelaUniónEuro - pea,al igualqueanuetsros vecinosCostaRicayCo - lombia.Tambiénsecom - prometieronpaísesconsi - deradoscomocompetido - resdirectosdel sectorde serviciosfinancierosynoif - nancierosdePanamá, co - molasIslasVírgenesBritá - nicas,SuizaySingapu.r Diezpaísesmássehan comprometidoainiciar in - tercambiosbajoestenuevo estándarenel2028, incluyendootroscompetidores relevantescomolosEsta - dosUnidosdeAmérica. EnlaDeclaracióndeRe - sultadosdelaReuniónplenariadelForoGlobal,que incluyeestecompromiso conCARF, tambiénfigura unalistadenueve(9)países que “hansidoidentiifcados porelForoGlobalcomore - levantesparaelCARFyque aúnnosehancompromtei - doaunafechadeimplementación”.Estospaíses son:Argentina,Australia, ElSalvador,HongKong, LAAUTORA es asesora en estándares internacionales de transparencia fiscal. India,Kazakstán,Panamá, FilipinasyVietnam. Seaclara,además,queal - gunosdeestospaíses, in - cluyendoPanamá, “están enelprocesoderealizarun compromisopolíticopaar implementarelCARF,… y seesperaquerealicendi - chocompromisoensudebidomomento.” Encuantoalasenmiendas alactualCRS, lasmismas buscanqueseincluyaeldineroelectrónicoylospro - veedoresdeserviciosde cripto-activosenelámbito deaplicacióndelCRS. Estocambiaypotencialmenteamplíalacantidad deentidadesquepueden clasificarcomoinstitucio - nesfinancierassegúnCRS y,porende,queestarían obligadasareportarsegún dichoestándar.Caberecal - carque, enPanamá,alafe - chanoexisteunmarcore - gulatoriovigenteparaser - viciosrelacionadoscon cripto-activos. Loanterior implicaque,al margendelcompromiso “pendiente”porpartedeal - gunospaísesconelnuveo estándarCARF, todos los paísescomprometidoscon elCRS- incluyendoPana - má-debentomar lasmedidasnecesariasparapoder implementar lasenmiendasaesteestándardemodo queestainformaciónpue - daser intercambiadaenel año2027.
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