Prival Bank, S.A. y Subsidiarias (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Prival, S.A.) Notas a los Estados Financieros Consolidados 30 de junio de 2026 (Cifras en balboas) -66- El siguiente cuadro presenta un resumen del cálculo del VaR, el cual se calcula la pérdida esperada máxima de un portafolio de inversiones en un horizonte de tiempo y un nivel de confianza dado. El VaR calculado es a un día (1) y a diez días (10) con un 99% de confianza, determinando el riesgo del portafolio total. El análisis del VaR se hace para instrumentos medidos a VRCORI: 2026 2025 VaR Inversiones a VRCORI 247,092 248,503 La política de inversiones tampoco contempla el uso de derivados como parte de su estrategia de inversión ni para el manejo de los activos y pasivos financieros del Banco. Exposición al riesgo de mercado Los portafolios de activos financieros medidos a VRGP y VRCORI del Banco tienen como propósito principal mantener un inventario de valores para atender la demanda de sus clientes de inversiones de Banca Privada y Prival Securities, S.A. Adicionalmente, las políticas de inversión del Banco contemplan un límite de hasta B/.25,000,000 al 30 de junio de 2026 (2025: B/.25,000,000) cuyo propósito sea generar ganancias en el corto plazo. A continuación, se presenta la composición y análisis de cada uno de los tipos de riesgo de mercado: • Riesgo de tasa de cambio: es el riesgo de que el valor de un activo financiero fluctúe como consecuencia de variaciones en las tasas de cambio de las monedas extranjeras, y otras variables financieras, así como la reacción de los participantes de los mercados a eventos políticos y económicos. Para efectos de las normas contables, este riesgo no procede de activos financieros que no son partidas monetarias, ni tampoco de activos financieros denominados en la moneda funcional de cada uno de los países donde están domiciliadas las subsidiarias consolidadas. • Riesgo de tasa de interés del flujo de efectivo y del valor razonable: el riesgo de tasa de interés del flujo de efectivo y el riesgo de tasa de interés de valor razonable son los riesgos que los flujos de efectivo futuros y el valor de un activo financiero fluctúen debido a cambios en las tasas de interés del mercado.
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