Prival Bank, S.A. y Subsidiarias (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Prival, S.A.) Notas a los Estados Financieros Consolidados 30 de junio de 2026 (Cifras en balboas) -28- Sin embargo, para instrumentos financieros, tales como: tarjetas de crédito, facilidades de renovación de crédito y facilidades de sobregiro que incluyan tanto un compromiso de préstamo como un compromiso de suscripción, la capacidad contractual del Banco para solicitar el reembolso y cancelar el compromiso suscrito no limita la exposición del Banco ante pérdidas de crédito para el período contractual de notificación. Para tales instrumentos financieros, el Banco mide las PCE durante el período en que esté expuesta al riesgo de crédito y las PCE no serían mitigadas por acciones de administración del riesgo de crédito, incluso si ese período se extiende más allá del período contractual máximo. Esos instrumentos financieros no tienen un término fijo o una estructura de reembolso y tienen un período corto de cancelación contractual. La medición de las PCE se basa en la probabilidad ponderada de la pérdida de crédito. Como resultado, la medición de la provisión por pérdida debe ser la misma independiente de si es medida sobre una base individual o una base colectiva. Información prospectiva / escenarios Para los préstamos corporativos, la información prospectiva (‘forward looking’) incluye pronósticos de indicadores económicos de las industrias en las que las contrapartes del Banco operan, así como también información generada internamente sobre el comportamiento de pago del cliente. El Banco asigna sus contrapartes al grado interno relevante del riesgo de crédito dependiendo de la calidad de su crédito. La información cuantitativa es un indicador primario de incremento significativo en el riesgo de crédito y se basa en el cambio en la calificación crediticia del deudor a través del rating de calificación desde el reconocimiento inicial. Para cada portafolio, el Banco ha revisado la presunción de incremento significativo en 30 días de mora, y cuenta con evidencia histórica de que existe relación entre esta presunción y el incumplimiento incluyendo el portafolio hipotecario. El modelo incluye la información macroeconómica con vistas al futuro en el cálculo del deterioro de los activos, la probabilidad de default (PD) es amplificada por el Factor Forward Looking (FWL) de tal manera que las pérdidas crediticias estimadas sean un cálculo Point inTime. La determinación de la información prospectiva relevante para cada escenario se basa en el análisis histórico de la relación entre el riesgo de incumplimiento de la cartera del Banco y diversas variables económicas. Las principales variables macroeconómicas proyectadas que el Banco incorpora en sus modelos incluyen, entre otras:
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