Bank of China Limited - Sucursal Panamá Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2025 (Cifras expresadas en balboas) 28 Riesgo por Tasa de Interés El Banco está expuesto a varios riesgos asociados con los efectos de las fluctuaciones de mercado en las tasas de interés. El riesgo de tasa de interés del flujo de efectivo es el riesgo que los flujos de efectivo futuros de un instrumento financiero fluctúen, debido a cambios en las tasas de interés del mercado. El Banco administra este riesgo mediante políticas que controlan los límites por instrumentos financieros, incluyendo la exposición máxima de pérdida sobre el valor razonable de dichos instrumentos, las ganancias futuras y los flujos de efectivo. Estas políticas consideran el mantener márgenes prudentes entre los activos y pasivos. La administración del riesgo de tasa de interés para los activos y pasivos considera factores tales como: las cláusulas contractuales, las fechas de revisión de precios, las tasas efectivas y los vencimientos de los instrumentos financieros bajo ambas categorías. Los contratos de créditos fijan la tasa de interés vigente para cada préstamo. Adicionalmente, existen cláusulas en contratos que le permiten al Banco incrementar la tasa de interés en caso de que se dé un cambio significativo en el costo de fondo del Banco. Los activos y pasivos del Banco están incluidos en la tabla a su valor en libros, clasificados por categorías por lo que ocurra primero entre la nueva fijación de tasa contractual o las fechas de vencimiento. Sin 1 a 3 3 a 12 1 a 5 Más de Causación 1 mes meses meses años 5 años de Interés Total Activos Efectivo y depósitos en bancos 378,195 - 40,895 - - 101,018 520,108 Préstamos a costo amortizado - 9,222 643,790 2,365,293 1,725,086 659 4,744,050 Instrumentos financieros a valor razonable OUI 70,606 - 65,719 603,454 - - 739,779 Instrumentos financieros derivados - - - - 25,044 - 25,044 448,801 9,222 750,404 2,968,747 1,750,130 101,677 6,028,981 Pasivos Depósitos de clientes 1,328,759 862,921 597,460 985,471 - 941,779 4,716,390 Bonos de deuda emitidos - - - 800,289 - - 800,289 Instrumentos financieros derivados - - - - 24,134 - 24,134 1,328,759 862,921 597,460 1,785,760 24,134 941,779 5,540,813 Posición neta (879,958) (853,699) 152,944 1,182,987 1,725,996 (840,102) 488,168 (Montos expresados en miles de balboas) 2025
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