BANCO DAVIVIENDA INTERNACIONAL (PANAMÁ), S. A. (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros 38 (4) Administración de Riesgos Financieros, continuación (b) Riesgo de Liquidez El riesgo de liquidez se define como la incapacidad del Banco de cumplir con todas sus obligaciones por causa, entre otros, de un retiro inesperado de fondos aportados por acreedores o clientes, el deterioro de la calidad de la cartera de préstamos, la reducción en el valor de las inversiones, la excesiva concentración de pasivos en una fuente en particular, el descalce entre activos y pasivos, la falta de liquidez de los activos, o el financiamiento de activos a largo plazo con pasivos a corto plazo. El Banco administra sus recursos líquidos para honrar sus pasivos a su vencimiento en condiciones de estrés moderadas. Administración del riesgo de liquidez Las políticas de administración de riesgo establecen un límite de liquidez que determina la porción de los activos del Banco que deben ser mantenidos en instrumentos de alta liquidez; así como límites de financiamiento; límites de apalancamiento; y límites de duración. El Banco está expuesto a requerimientos diarios sobre sus recursos de fondos disponibles de depósitos “overnight”, cuentas corrientes, depósitos en vencimiento, desembolsos de préstamos y garantías. En cuanto al monitoreo diario de la posición de la liquidez, se efectúan pruebas de tensión las cuales se desarrollan en distintos escenarios considerando condiciones de mercado normales y más severas. Todas las políticas y procedimientos están sujetas a la revisión y aprobación del Comité de GAP. La Junta Directiva ha establecido niveles de liquidez mínimos sobre la proporción mínima de fondos disponibles para cumplir con dichos requerimientos y sobre el nivel mínimo de facilidades interbancarias y otras facilidades de préstamos que deben existir para cubrir los retiros en niveles inesperados de demanda. El Banco mantiene una cartera de activos a corto plazo, compuestos en gran parte por inversiones líquidas, préstamos y otras facilidades interbancarias, para asegurarse que mantiene la suficiente liquidez. Exposición del riesgo de liquidez La medida clave utilizada por el Banco para la administración del riesgo de liquidez es el Índice de Cobertura de Liquidez, que mide la cobertura de los activos líquidos sobre las necesidades netas de liquidez proyectadas a 3, 30 y 90 días. Con base en esta medida, el Banco también establece un nivel mínimo de activos líquidos (Portafolio Mínimo) que le permitirían atender corridas de depósitos vista bajo escenarios de estrés moderados. Adicionalmente, el Banco calcula el índice legal de liquidez, que considera activos líquidos netos sobre el 30% de los depósitos recibidos de clientes. Los activos líquidos netos son el efectivo y equivalentes de efectivos y títulos de deuda, para los cuales exista un mercado activo y líquido, más una porción de los flujos de efectivo proyectados de la cartera de crédito.
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