BANCO DAVIVIENDA INTERNACIONAL (PANAMÁ), S. A. (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros 31 (4) Administración de Riesgos Financieros, continuación Variable Escenario 2025 2026 2027 2028 PIB de Panamá *Crecimiento anual Adverso 3.51% 3.52% 3.49% 3.75% Base 4.00% 4.16% 4.14% 4.40% Optimista 4.30% 4.81% 4.79% 5.05% IPC de Panamá *Inflación anual Adverso (0.32%) 0.11% (0.19%) (1.11%) Base (0.23%) 0.80% 0.75% 1.50% Optimista (0.14%) 1.29% 1.71% 1.96% El caso base representa el resultado más probable y alineado con la información utilizada por el Banco para otros propósitos, como la planificación estratégica y presupuestos. Los otros escenarios representan resultados con expectativas más optimistas o pesimistas. La metodología aplicada para calcular el ajuste “forward looking” se basa en modelos de “machine learning” similares a los modelos econométricos de series de tiempo, para explicar la PI a 12 meses observada históricamente, a través de las variables macroeconómicas. En estos modelos se consideran todas las variables proyectadas, sus transformaciones y rezagos del 1 hasta el 36 y se consideran todas las posibles combinaciones de variables para modelar, seleccionando el mejor modelo para la proyección (criterios de minimización del error y de sentido económico). Durante el último semestre del año 2025, se incorporó una nueva actualización de los escenarios macroeconómicos probables, para reflejar de manera adecuada las expectativas económicas derivadas de la coyuntura actual. Así mismo, se continúan revisando las reglas de transición entre etapas para reconocer el aumento significativo del riesgo del deudor o su entrada anticipada en incumplimiento como producto del sector, la región, el segmento al que pertenece, entre otros factores. Adicionalmente, para mejorar la manera en que la medición de las PCE captura el efecto de un entorno económico altamente incierto, el Banco realiza ajustes en algunos parámetros de sus modelos, cuando se considera que su modelo no considera ciertos factores de riesgo conocidos o esperados. Entre estos ajustes, se encuentra la realización de diversas segmentaciones de riesgo en la cartera que ha recibido alivios financieros, para efectos de identificar el incremento significativo de riesgo para la asignación de las etapas de riesgo definidas en el estándar.
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