BANCO DAVIVIENDA (PANAMÁ), S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados 50 (4) Administración de Riesgos Financieros, continuación 2024 Depósitos Inversiones Inversiones Compromisos Préstamos en bancos en valores a en valores a de crédito y a CA a CA VRCOUI CA garantías Concentración por sector: Agropecuarios 21,059,880 0 0 0 1,594,471 Comerciales 353,899,090 0 1,002,292 24,788,518 146,709,852 Comunicaciones y servicios 136,520,228 0 5,057,249 41,213,322 69,908,273 Construcción 56,900,490 0 0 0 2,793,084 Consumidor 95,116,656 0 0 0 20,251,718 Hipotecario residencial 165,947,876 0 0 0 25,179,180 Industrial 134,557,087 0 38,738,875 76,312,839 61,758,115 Instituciones financieras y de seguros 41,065,392 285,634,526 49,956,756 44,984,983 36,715,094 Entidades públicas y gobiernos 0 0 164,618,958 8,597,815 4,856 Total por concentración sector 1,005,066,699 285,634,526 259,374,130 195,897,477 364,914,643 Concentración geográfica: Centroamérica y caribe 863,521,952 211,873,992 181,615,525 142,756,521 343,719,874 Sudamérica 97,451,943 0 47,768,880 36,656,611 20,966,575 Norteamérica 44,062,764 72,122,449 26,442,465 16,484,345 83,845 Asia 14,802 0 0 0 42,083 Oceanía 4,358 0 0 0 616 África 3,302 0 0 0 2,650 Europa 7,578 1,638,085 3,547,260 0 99,000 Total por concentración geográfica 1,005,066,699 285,634,526 259,374,130 195,897,477 364,914,643 (b) Riesgo de Liquidez El riesgo de liquidez se define como la incapacidad del Banco de cumplir con todas sus obligaciones por causa, entre otros, de un retiro inesperado de fondos aportados por acreedores o clientes, el deterioro de la calidad de la cartera de préstamos, la reducción en el valor de las inversiones, la excesiva concentración de pasivos en una fuente en particular, el descalce entre activos y pasivos, la falta de liquidez de los activos, o el financiamiento de activos a largo plazo con pasivos a corto plazo. El Banco administra sus recursos líquidos para honrar sus pasivos a su vencimiento en condiciones de estrés moderadas. Administración del riesgo de liquidez Las políticas de administración de riesgo establecen un límite de liquidez que determina la porción de los activos del Banco que deben ser mantenidos en instrumentos de alta liquidez, así como límites de financiamiento, límites de apalancamiento, y límites de duración. El Banco está expuesto a requerimientos diarios sobre sus recursos de fondos disponibles de depósitos “overnight”, cuentas corrientes, depósitos en vencimiento, desembolsos de préstamos y garantías. En cuanto al monitoreo diario de la posición de la liquidez, se efectúan pruebas de tensión, las cuales se desarrollan en distintos escenarios considerando que condiciones de mercado normales y más severas. Todas las políticas y procedimientos están sujetas a la revisión y aprobación del Comité de GAP.
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