BANCO DAVIVIENDA (PANAMÁ), S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados 43 (4) Administración de Riesgos Financieros, continuación 2024 Optimista Base Adverso Ponderado Exposición Bruta: 1,026,287,887 1,026,287,887 1,026,287,887 1,026,287,887 Banca Corporativa 758,061,313 758,061,313 758,061,313 758,061,313 Banca Consumo 268,226,574 268,226,574 268,226,574 268,226,574 Reserva de deterioro: 20,999,548 21,257,471 21,333,976 21,221,188 Banca Corporativa 14,021,253 13,961,184 14,019,127 13,984,787 Banca Consumo 6,978,295 7,296,287 7,314,849 7,236,401 % Reserva de deterioro: 2.05% 2.06% 2.08% 2.07% Banca Corporativa 1.85% 1.84% 1.85% 1.84% Banca Consumo 2.60% 2.72% 2.73% 2.70% El Banco también realiza anualmente pruebas de tensión para calibrar la determinación de estos otros escenarios representativos. Activos financieros modificados Los términos contractuales de los créditos pueden ser modificados por un número de razones, incluyendo cambios en las condiciones de mercado, retención de clientes y otros factores no relacionados a un actual o potencial deterioro del crédito del cliente. Cuando los términos de un activo financiero son modificados, y la modificación no resulta en una baja de cuenta del activo en el estado consolidado de situación financiera, la determinación de si el riesgo de crédito ha incrementado significativamente refleja comparaciones de: x La PI por la vida remanente a la fecha del reporte basado en los términos modificados; con x La PI por la vida remanente estimada basada en datos a la fecha de reconocimiento inicial y los términos originales contractuales. El Banco renegocia préstamos a clientes en dificultades financieras para maximizar las oportunidades de recaudo y minimizar el riesgo de incumplimiento. Bajo las políticas de renegociación del Banco a los clientes en dificultades financieras se les otorgan concesiones que generalmente corresponden a disminuciones en las tasas de interés, ampliación de los plazos para el pago, rebajas en los saldos adeudados o una combinación de los anteriores. Para activos financieros restructurados como parte de las políticas de renegociación del Banco, la estimación de la PI reflejará si las reestructuraciones han mejorado o restaurado la habilidad del Banco para recaudar los intereses y el principal y las experiencias previas del Banco de acciones similares. Como parte de este proceso el Banco evalúa el cumplimiento de los pagos por el deudor contra los términos restructurados de la deuda y considera varios indicadores de comportamiento de dicho deudor o grupo de deudores restructurados.
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