BANCO LA HIPOTECARIA, S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados 64 (8) Inversiones en Valores, continuación Inversiones en valores medidas a VRCR El portafolio de inversiones en valores medidas a VRCR, se compone de la siguiente manera: Vencimiento 2025 2024 Participaciones retenidas en titularizaciones: Títulos respaldados con hipotecas (“mortgage-backed securities”): Bono del XII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Nov-42 780,429 811,034 Bono del XIII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Dic-45 910,649 914,531 Bono del XIV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Sep-46 1,229,063 1,261,999 Bono del XV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Jul-47 827,913 823,219 Bono del XVI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Jul-52 2,925,167 2,825,298 6,673,221 6,636,081 Intereses residuales: Interés residual en X Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Sep-39 0 9,633,458 Interés residual en XII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Nov-42 3,075,677 2,850,404 Interés residual en XIII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Dic-45 3,060,483 2,772,521 Interés residual en XIV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Sep-46 1,705,001 1,282,404 Interés residual en XV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Jul-47 1,412,672 1,272,942 Interés residual en XVI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Jul-52 536,418 474,959 9,790,251 18,286,688 Total de participaciones retenidas en titularizaciones 16,463,472 24,922,769 Bonos de gobiernos: Títulos de desarrollo agropecuario de la República de Colombia Jul-26 4,001,770 2,339,017 Total bonos de gobiernos 4,001,770 2,339,017 Otros instrumentos de patrimonio: Participaciones en fondos mutuos N/A 2,862,931 508,038 Total de otros instrumentos de patrimonio 2,862,931 508,038 Intereses por cobrar 784,156 653,271 Total inversiones en valores medidas a VRCR 24,112,329 28,423,095 Los intereses residuales en los fideicomisos de titularización fueron determinados mediante el descuento de flujos futuros de las comisiones como fiduciario y de incentivo que recibirá el Banco de estos fideicomisos. A la fecha de creación de estos fideicomisos, se estimó que la realización de estos valores será de 30 años para el Décimo Segundo, Décimo Tercer, Décimo Cuarto, Décimo Quinto y Décimo Sexto Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios (vencimientos 2042, 2045, 2046, 2047 y 2052, respectivamente). Véase la Nota 26. Inversiones en valores medidas a CA El portafolio de inversiones en valores medidas a CA, se compone de la siguiente manera: Tasa de interés Vencimiento 2025 2024 Títulos solidarios de la República de Colombia 2.48% 13-Jul-26 598,213 511,684 Notas del Tesoro de Panamá - 11-Sep-26 31,974,190 0 Certificados de depósito a término (CDT) 8.65% 12-Ene-26 4,007,838 0 Bonos de la República de Panamá 8.88% 30-Sep-27 223,864 223,215 Subtotal 36,804,105 734,899 Menos: reserva para deterioro (PCE) (165,969) (5,969) Más: Intereses por cobrar 0 4,854 Total, de inversiones en valores medidas a CA 36,638,136 733,784
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