PACIFIC BANK, S. A. Y SUBSIDIARIA (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados 39 (5) Administración de Riesgos Financieros, continuación La gestión de seguimiento de este riesgo está asignada a la Unidad de Riesgos y a la Gerencia General, donde los límites globales de riesgos aprobados son fijados como mínimo, en el primer trimestre de cada año. Para el seguimiento de este riesgo se consideran los siguientes aspectos: 1) Los recursos propios de la entidad, en la medida en que estos representan una eficaz medida de su solvencia. Este es el esquema seguido en el Acuerdo de Capital de Basilea I de cara a establecer el nivel de riesgo asumible por una entidad. 2) El beneficio generado pues, independientemente del nivel de recursos propios, no parece razonable admitir niveles de riesgo de mercado que puedan condicionar de forma muy sustancial los resultados del ejercicio. Riesgo de tasa de interés El riesgo de tasa de interés es el riesgo de que los flujos futuros de efectivo y el valor de un instrumento financiero fluctuarán debido a cambios en las tasas de interés del mercado. El Grupo dispone de un Comité de ALCO, que, bajo políticas definidas por la Junta Directiva, monitorea los diferentes riesgos por tipo de interés. La tabla que aparece a continuación resume la exposición del Grupo a los riesgos de tasas de interés. Los activos y pasivos del Grupo están incluidos en la tabla a su valor en libros, clasificados por categorías por el que ocurra primero entre la nueva fijación de tasa contractual o las fechas de vencimiento. Hasta De 1 a 3 De 3 meses De 1 a 5 Más de 5 Sin devengo 2025 1 mes meses a 1 año años años de interés Total Activos: Efectivo y depósitos en bancos 2,016,402 506,735 0 0 0 6,970,467 9,493,604 Inversiones en valores 7,678,702 5,976,391 19,518,034 2,070,696 0 0 35,243,823 Préstamos 4,691,144 19,022,048 135,101,937 63,201,621 13,369,086 0 235,385,836 Total de activos 14,386,248 25,505,174 154,619,971 65,272,317 13,369,086 6,970,467 280,123,263 Pasivos: Depósitos a la vista 7,745,097 0 0 0 0 0 7,745,097 Depósitos de ahorros 12,190,289 0 0 0 0 0 12,190,289 Depósitos a plazo fijos 8,711,628 36,055,697 142,786,100 22,163,062 0 0 209,716,487 Títulos de deudas emitidos 1,499,557 499,683 3,919,077 11,460,564 1,992,222 0 19,371,103 Pasivos por arrendamientos 0 0 0 1,474,308 0 0 1,474,308 Total de pasivos 30,146,571 36,555,380 146,705,177 35,097,934 1,992,222 0 250,497,284 Margen neto desensibilidad de interés (15,760,323) (11,050,206) 7,914,794 30,174,383 11,376,864 6,970,467 29,625,979 Hasta De 1 a 3 De 3 meses De 1 a 5 Más de 5 Sin devengo 2024 1 mes meses a 1 año años años de interés Total Activos: Efectivo y depósitos en bancos 8,136,155 3,005,660 2,201,077 0 0 13,712,051 27,054,943 Inversiones en valores 4,418,404 4,687,373 5,416,085 2,038,253 270,897 0 16,831,012 Préstamos 588,108 4,317,928 122,435,423 59,929,731 4,349,658 0 191,620,848 Total de activos 13,142,667 12,010,961 130,052,585 61,967,984 4,620,555 13,712,051 235,506,803 Pasivos: Depósitos a la vista 13,203,647 0 0 0 0 0 13,203,647 Depósitos de ahorros 6,302,177 0 0 0 0 0 6,302,177 Depósitos a plazo fijos 10,987,843 30,950,313 129,994,179 15,330,463 0 0 187,262,798 Pasivos por arrendamientos 0 0 10,843 1,748,439 0 0 1,759,282 Total de pasivos 30,493,667 30,950,313 130,005,022 17,078,902 0 0 208,527,904 Margen neto desensibilidad de interés (17,351,000) (18,939,352) 47,563 44,889,082 4,620,555 13,712,051 26,978,899
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