Credicorp Bank, S.A. y Subsidiaria Notas a los Estados Financieros Consolidados 30 de junio de 2025 (Cifras en balboas) -46- Riesgo de Precio Es el riesgo de que el valor de un instrumento financiero fluctúe como consecuencia de cambios en los precios de mercado, independientemente de que estén causados por factores específicos relativos al instrumento en particular o a su emisor, o por factores que afecten a todos los títulos negociados en el mercado. El Banco está expuesto a este riesgo principalmente a través de sus inversiones en acciones clasificadas a valor razonable con cambios en resultados (FVTPL). Para mitigar estas exposiciones, el Banco aplica políticas de diversificación del portafolio, definidas en función de los límites de concentración aprobados por la Junta Directiva y supervisadas por el Comité de Activos y Pasivos (ALCO). Para el cálculo simulado de precios, se ha aplicado una metodología de estrés a las acciones del portafolio. Específicamente, se ha considerado un ajuste aproximado de 0.5% al precio de mercado de las acciones. Este ajuste tiene como objetivo evaluar el impacto de pequeñas fluctuaciones del mercado en el valor del portafolio. La metodología se ha implementado sobre un portafolio con un monto aproximado de USD 37 millones, permitiendo así analizar la sensibilidad del portafolio a variaciones menores en el mercado y facilitando la identificación de posibles riesgos y oportunidades en la gestión de este. Sensibilidad Si los precios de las acciones hubiesen aumentado/disminuido en 0.5% (2024: 0.5%), las inversiones a valor razonable con cambios en resultado del Banco hubiesen aumentado/disminuido en B/.185,596 (2024: B/.107,374) y los efectos en el estado consolidado de resultados serían por los mismos montos antes indicados. El análisis se basa en la suposición de que los índices de acciones habían aumentado en un 0.5%, respectivamente, o en descenso del 0.5% con todas las demás variables constantes. Riesgo de Liquidez El riesgo de liquidez se define como la posibilidad de que el Banco no pueda cumplir oportunamente con todas sus obligaciones contractuales y contingentes, afectando potencialmente su estabilidad financiera o su reputación. El Banco mitiga este riesgo estableciendo límites en la proporción mínima de los fondos que deben ser mantenidos en instrumentos de alta liquidez y límites de composición de facilidades interbancarias y de Obligaciones, límites de apalancamiento, límites de calce por plazos, entre otros. El Banco está expuesto a requerimientos diarios sobre sus fondos disponibles a causa de retiros en depósitos y de ahorros, vencimiento de depósitos a plazo y obligaciones, desembolsos de préstamos y garantías. La principal medición utilizada por el Banco para el manejo del riesgo de liquidez es el índice de liquidez regulatorio e índices de liquidez interno. El enfoque del Banco al manejar la liquidez es asegurarse de contar con la suficiente liquidez en todo momento, y conocer si los pasivos cuando lleguen a su vencimiento (ya sea sobre situaciones normales o críticas, fuera de cualquier pérdida incurrida), puedan afectar la estabilidad o incidir en el riesgo de reputación del Banco.
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