Prival Bank, S.A. y Subsidiarias (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Prival, S.A.) Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Por el año terminado el 30 de junio de 2024 (En balboas) Notas 2024 2023 Re-expresado Flujos de efectivo de las actividades de operación: Ganancia del periodo 7,641,216 9,935,367 (Reversión) provisión para pérdidas crediticias esperadas 10 (1,140,458) 2,274,229 Reversión de provisión en otros activos financieros y contingencias (646,892) - Reversión de provisión para posibles pérdidas en activos mantenidos para la venta (352,684) (29,303) Ganancia en venta de activo fijo 13 (1,952,829) - Depreciación y amortización 13, 14 3,004,582 2,652,624 Amortización del derecho de uso 40 163,109 579,126 Cambio en VR de propiedad de inversión 16 (1,650,686) 123,039 Gasto de impuesto sobre la renta 41 2,703,111 1,318,682 Ganancia realizada en activos financieros a VRGP (664,118) (484,068) (Pérdida) ganancia no realizada en activos financieros a VRGP 2,094,900 (153,138) Ganancia realizada en activos financieros a VROUI (4,233,033) (2,703,036) Ingresos por intereses (33,043,480) (34,968,162) Gastos de intereses 24,328,600 19,305,297 Cambios neto en los activos y pasivos de operación: Instrumentos financieros a VRGP (40,480,455) 10,904,318 Préstamos por cobrar 43,014,354 38,670,340 Otros activos 2,441,579 1,511,853 Activos mantenidos para la venta, neto 547,334 (1,502,524) Depósitos de clientes 1,450,777 (72,553,714) Otros pasivos 927,395 (4,908,912) Impuesto sobre la renta pagado (1,318,682) (2,653,670) Intereses recibidos 34,210,470 34,513,613 Intereses pagados (24,310,740) (18,883,939) Efectivo neto provisto por (utilizado en) las actividades de operación 12,733,370 (17,051,978) Flujos de efectivo de las actividades de inversión: Depósitos a plazo en bancos con vencimientos mayores a tres meses 8 2,624,959 (546,141) Depósitos a la vista y a plazo restringidos 8 3,547,491 5,531,839 Compra de activos financieros a VROUI 10 (823,550,456) (233,444,059) Producto de la venta de activos financieros a VROUI 10 808,363,074 251,533,966 Valores comprados bajo acuerdo de reventa 2,948,467 (5,399,083) Propiedad de inversión 16 (1,650,686) (26,523) Inversiones en asociadas 25,000 25,000 Adquisición de propiedad, mobiliario, equipo y mejoras 13 (23,307,547) (28,379,994) Disminuciones de propiedad, mobiliario, equipo y mejoras 13 8,517,719 172,090 Adquisición de intangibles (programas y licencias) 14 (2,779,261) (2,294,811) Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión (25,261,240) (12,827,716) Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento: Valores vendidos bajo acuerdo de recompra 27 6,185,756 28,323,820 Cancelaciones de valores vendidos bajo acuerdo de recompra 27 (2,684,694) (18,123,953) Pasivos a VR con cambios en ganancia o pérdida 23 19,032,385 - Producto de financiamientos recibidos 27 36,989,689 10,782,020 Cancelación de financiamientos 27 (31,581,825) (876,415) Producto de bonos por pagar 27 3,000,000 6,000,000 Redención de colocaciones de bonos por pagar 27 (13,177,149) (30,901,952) Producto de notas por pagar 27 30,717,000 - Producto de VCNs 27 29,130,000 52,739,000 Cancelaciones de VCNs 27 (57,135,000) (28,264,000) Pago de pasivos por arrendamientos (352,703) (487,426) Dividendos pagados 29 (12,453,115) (12,386,938) Impuesto complementario (49,047) (30,200) Efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento 7,621,297 6,773,956 Disminución neta en efectivo y equivalentes de efectivo (4,906,573) (23,105,738) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 8 79,572,031 102,677,769 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período 8 74,665,458 79,572,031 Actividades de inversión que no generaron flujo de efectivo: Inversiones a valor razonable con cambios en otras utilidades integrales (61,511,236) - Inversiones a valor razonable con cambios en ganancias y pérdidas 61,511,236 - Construcciones en proceso (59,572,053) - Edificio 41,449,013 - Terreno 3,857,226 - Mobiliario y enseres 2,277,145 - Mejoras edificio 2,403,155 - Equipo de cómputo 246,896 - Equipo audiovisual y seguridad 170,752 - Propiedad de inversión 7,167,866 - Otros pasivos 2,000,000 - - - Las notas que se acompañan son parte integral de estos estados financieros consolidados. -10-
RkJQdWJsaXNoZXIy NzE5MzYw