PACIFIC BANK, S. A. (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros 37 (5) Administración de Riesgos Financieros, continuación La tabla que aparece a continuación resume la exposición del Banco a los riesgos de tasas de interés. Los activos y pasivos del Banco están incluidos en la tabla a su valor en libros, clasificados por categorías por el que ocurra primero entre la nueva fijación de tasa contractual o las fechas de vencimiento. Hasta De 1 a 3 De 3 meses De 1 a 5 Más de 5 Sin devengo 2024 1 mes meses a 1 año años años de interés Total Activos: Efectivo y depósitos en bancos a CA 8,136,155 3,005,660 2,201,077 0 0 13,712,051 27,054,943 Inversiones en valores a VRCOUI 4,418,404 4,687,373 5,416,085 2,038,253 270,897 0 16,831,012 Préstamos a CA 588,108 4,317,928 122,435,423 59,929,731 4,349,658 0 191,620,848 Total de activos 13,142,667 12,010,961 130,052,585 61,967,984 4,620,555 13,712,051 235,506,803 Pasivos: Depósitos a la vista 13,203,647 0 0 0 0 0 13,203,647 Depósitos de ahorros 6,302,177 0 0 0 0 0 6,302,177 Depósitos a plazo fijos 10,987,843 30,950,313 129,994,179 15,330,463 0 0 187,262,798 Pasivos por arrendamientos 0 0 10,843 1,748,439 0 0 1,759,282 Total de pasivos 30,493,667 30,950,313 130,005,022 17,078,902 0 0 208,527,904 Margen neto de sensibilidad de interés (17,351,000) (18,939,352) 47,563 44,889,082 4,620,555 13,712,051 26,978,900 Hasta De 1 a 3 De 3 meses De 1 a 5 Más de 5 Sin devengo 2023 1 mes meses a 1 año años años de interés Total Activos: Efectivo y depósitos en bancos a CA 16,973,068 0 0 0 0 4,456,501 21,429,569 Inversiones en valores a VRCOUI 5,483,763 6,762,862 4,954,189 1,588,102 359,690 0 19,148,606 Préstamos a CA 971,739 2,818,839 30,086,353 45,968,121 1,839,429 0 81,684,481 Total de activos 23,428,570 9,581,701 35,040,542 47,556,223 2,199,119 4,456,501 122,262,656 Pasivos: Depósitos a la vista 4,148,181 0 0 0 0 0 4,148,181 Depósitos de ahorros 3,871,994 0 0 0 0 0 3,871,994 Depósitos a plazo fijos 10,381,809 27,769,306 41,057,067 1,364,783 0 0 80,572,965 Pasivos por arrendamientos 0 0 0 26,398 0 0 26,398 Total de pasivos 18,401,984 27,769,306 41,057,067 1,391,181 0 0 88,619,538 Margen neto de sensibilidad de interés 5,026,586 (18,187,605) (6,016,525) 46,165,042 2,199,119 4,456,501 33,643,118 Para la administración de los riesgos de tasa de interés, el Banco ha definido un intervalo en los límites para vigilar la sensibilidad en los activos y pasivos financieros. La estimación del impacto de cambio de interés por categoría se realiza bajo el supuesto del aumento o disminución de 100 puntos básicos (pb) en los activos y pasivos financieros. 37
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