BANCO LA HIPOTECARIA, S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados 66 (8) Inversiones en Valores, continuación Inversiones en valores medidas a CA El portafolio de inversiones en valores medidas a CA, se compone de la siguiente manera: Tasa de interés Vencimiento 2024 2023 Bonos de gobiernos: Títulos solidarios de la República de Colombia 2.48% 13-Jul-25 511,684 583,119 Bonos de la República de Panamá 8.88% 31-Dic-27 223,215 222,566 Total bonos de gobierno 734,899 805,685 Menos: reserva para deterioro (PCE) (5,969) (2,804) Más: Intereses por cobrar 4,854 4,854 Total de inversiones en valores medidas a CA 733,784 807,735 Los bonos de la República de Panamá que forman parte del portafolio de inversiones en valores medidas a CA del Banco, se mantienen bajo custodia del Banco Nacional de Panamá a disposición de la Superintendencia de Bancos de Panamá, para garantizar el adecuado cumplimiento de las obligaciones fiduciarias del Banco. Inversiones en valores medidas a VRCOUI El portafolio de inversiones en valores medidas a VRCOUI, se compone de la siguiente manera: Vencimiento 2024 2023 Participaciones retenidas en titularizaciones: Títulos respaldados con hipotecas (“mortgage-backed securities”): Bono del X Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Sep-39 6,859,612 6,927,467 Bono del XI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Oct-41 0 1,400,093 Bono del XII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Nov-42 7,112,833 7,920,243 Bono del XIII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Dic-45 2,096,755 2,627,655 Bono del XIV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Sep-46 5,364,833 5,532,853 Bono del XV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Jul-47 5,145,762 5,872,366 Bono del XVI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Jul-52 11,750,248 11,190,397 Total de participaciones retenidas en titularizaciones 38,330,043 41,471,074 Bonos de gobiernos: Bonos del Tesoro de Colombia Ago-26 2,250,173 2,535,655 Bonos del Tesoro de Panamá Dic-28 21,980,536 19,149,897 Bonos del Tesoro de los Estados Unidos de América Ago-27 27,743,650 27,841,300 Total de bonos de gobiernos 51,974,359 49,526,852 Intereses por cobrar 2,557,240 2,345,096 Total inversiones en valores medidas a VRCOUI 92,861,642 93,343,022 Al 31 de diciembre de 2024, la reserva para PCE de los instrumentos de deuda clasificados como medidos a VRCOUI, presenta un saldo de B/.423,432 (2023: B/.382,265). Esta reserva no se reconoce en el estado consolidado de situación financiera porque el valor en libros de los instrumentos de deuda medidos a VRCOUI, es su valor razonable. Sin embargo, la misma se presenta en el estado consolidado de cambios en el patrimonio como parte de la reserva de valor razonable. Concentración de riesgo e información sobre la reserva para PCE La concentración de riesgo de crédito por sector económico y ubicación geográfica del portafolio de inversiones en valores, y otra información detallada sobre su reserva para pérdidas crediticias esperadas (PCE), se presentan en la Nota 4 (a).
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