BANCO LA HIPOTECARIA, S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados 65 (8) Inversiones en Valores Las inversiones en valores se detallan a continuación: 2024 2023 Inversiones en valores medidas a VRCR 28,423,095 33,969,936 Inversiones en valores medidas a CA 733,784 807,735 Inversiones en valores medidas a VRCOUI 92,861,642 93,343,022 Total de inversiones en valores, neto 122,018,521 128,120,693 Inversiones en valores medidas a VRCR El portafolio de inversiones en valores medidas a VRCR, se compone de la siguiente manera: Vencimiento 2024 2023 Participaciones retenidas en titularizaciones: Títulos respaldados con hipotecas (“mortgage-backed securities”): Bono del XI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Oct-41 0 1,829,560 Bono del XII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Nov-42 811,034 938,901 Bono del XIII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Dic-45 914,531 919,272 Bono del XIV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Sep-46 1,261,999 1,246,874 Bono del XV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Jul-47 823,219 823,945 Bono del XVI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Jul-52 2,825,298 2,721,608 6,636,081 8,480,160 Intereses residuales: Interés residual en X Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Sep-39 9,633,458 8,872,720 Interés residual en XI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Oct-41 0 4,941,221 Interés residual en XII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Nov-42 2,850,404 2,609,299 Interés residual en XIII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Dic-45 2,772,521 2,503,237 Interés residual en XIV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Sep-46 1,282,404 1,141,326 Interés residual en XV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Jul-47 1,272,942 1,125,950 Interés residual en XVI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Jul-52 474,959 426,528 18,286,688 21,620,281 Total de participaciones retenidas en titularizaciones 24,922,769 30,100,441 Bonos de gobiernos: Títulos de desarrollo agropecuario de la República de Colombia Jul-25 2,339,017 2,909,494 Total bonos de gobiernos 2,339,017 2,909,494 Otros instrumentos de patrimonio: Participaciones en fondos mutuos N/A 508,038 356,918 Total de otros instrumentos de patrimonio 508,038 356,918 Intereses por cobrar 653,271 603,083 Total inversiones en valores medidas a VRCR 28,423,095 33,969,936 Los intereses residuales en los fideicomisos de titularización fueron determinados mediante el descuento de flujos futuros de las comisiones como fiduciario y de incentivo que recibirá el Banco de estos fideicomisos. A la fecha de creación de estos fideicomisos, se estimó que la realización de estos valores será de 30 años para el Décimo, Décimo Segundo, Décimo Tercer, Décimo Cuarto, Décimo Quinto y Décimo Sexto Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios (vencimientos 2039, 2042, 2045, 2046, 2047 y 2052, respectivamente). Véase la Nota 27.
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