BANCO LA HIPOTECARIA, S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados 58 (4) Administración de Riesgos Financieros, continuación Al 31 de diciembre de 2024, el Banco no mantenía transacciones en moneda extranjera en el estado consolidado de situación financiera que estuvieran expuestas al riesgo de tasa de cambio, debido a que todos sus instrumentos financieros han sido denominados en su moneda funcional, incluyendo los de sus subsidiarias en Colombia y El Salvador. La exposición de moneda en una inversión neta surge por subsidiarias que tienen una moneda funcional diferente a la del Banco. El riesgo es la variabilidad del dólar de los Estados Unidos de América (US dólar) frente a cualquier otra divisa extranjera que dará lugar a una reducción del valor contable. Riesgo de tasa de interés El riesgo de tasa de interés es la exposición de la situación financiera del Banco (margen financiero y valor de mercado del patrimonio), por posibles pérdidas derivadas de movimientos adversos en las tasas de interés. El Banco dispone de un Comité de Activos y Pasivos, que, bajo parámetros definidos por la Junta Directiva, analiza la sensibilidad de variaciones en las tasas de interés, y determina la estructura de balance, el plazo de las diferentes partidas y las estrategias de inversiones. La tabla que aparece a continuación resume la exposición del Banco a los riesgos de la tasa de interés. Los activos y pasivos del Banco están incluidos en la tabla a valor en libros sin reservas, clasificados por categorías por el que ocurra primero entre la nueva fijación de tasa contractual o las fechas de vencimiento: 2024 Hasta 1 año Más de 1 a 5 años Más de 5 a 10 años Más de 10 años Total Activos: Depósitos en bancos (1) 76,961,565 0 0 0 76,961,565 Inversiones en valores a VRCR 2,847,055 0 0 25,576,040 28,423,095 Inversiones en valores a CA 511,684 228,069 0 0 739,753 Inversiones en valores a VRCOUI 25,722,693 24,230,709 27,743,650 15,164,590 92,861,642 Préstamos a CA 837,403,527 0 0 0 837,403,527 Total de activos 943,446,524 24,458,778 27,743,650 40,740,630 1,036,389,582 Pasivos: Depósitos de ahorros 4,125,207 0 0 0 4,125,207 Depósitos a plazo 413,630,424 70,895,269 0 0 484,525,693 Financiamientos recibidos 145,049,790 134,356,015 25,000,000 0 304,405,805 Títulos de deuda emitidos (2) 176,112,600 17,959,947 0 0 194,072,547 Total de pasivos 738,918,021 223,211,231 25,000,000 0 987,129,252 Sensibilidad neta de tasa de interés 204,528,503 (198,752,453) 2,743,650 40,740,630 49,260,330 (1) Incluye únicamente los depósitos en bancos que devengan intereses. (2) Incluye VCN’s, NCN’s, Bonos cubiertos, Obligaciones negociables, Certificados de inversión y Bonos ordinarios.
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