BANCO LA HIPOTECARIA, S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Por el año terminado el 31 de diciembre de 2024 (Cifras en Balboas) Nota 2024 2023 Actividades de operación: Utilidad neta 1,872,829 2,738,824 Ajustes para conciliar la utilidad neta y el efectivo de las actividades de operación: Depreciación y amortización de mobiliario, equipos y mejoras 10 422,936 382,727 Depreciación de activos por derecho de uso 29 401,578 408,849 Provisión para pérdidas por deterioro en préstamos a CA 4 862,871 1,016,605 Provisión para pérdidas en inversiones en valores a VRCOUI 4 41,167 124,548 Provisión para pérdidas en inversiones en valores a CA 4 3,165 (1,491) Provisión para bienes adjudicados 4 32 18,657 Ganancia neta por modificación de préstamos a CA 4 0 (67,054) Ingresos por intereses, neto (5,468,250) (10,611,834) Ganancia neta en inversiones a VRCR (1,812,025) (2,337,704) Pérdida en venta de mobiliario y equipos 10 14,075 5,070 Ganancia en venta de bienes adjudicados (551,656) (393,824) Gasto de impuesto sobre la renta 24 791 790,337 Cambios en activos y pasivos operativos: Inversiones en valores a VRCR 7,409,053 (21,117,667) Préstamos a CA (30,354,526) (63,261,174) Cuentas por cobrar 1,244,826 2,985,824 Cuenta por cobrar compañía relacionada (95,055) 0 Venta de créditos fiscales 32 22,391,000 7,668,365 Crédito fiscal devengado (20,234,133) (4,120,133) Otros activos (385,569) 239,482 Depósitos de ahorro de clientes (981,760) 1,223,231 Depósitos a plazo de clientes 31,790,145 70,665,680 Otros pasivos (1,512,122) (1,918,199) Efectivo generado de operaciones Intereses recibidos 66,278,353 60,607,278 Intereses pagados (61,065,192) (49,954,217) Impuesto sobre la renta pagado (1,165,458) (380,021) Flujos de efectivo de las actividades de operación 9,107,075 (5,287,841) Actividades de inversión: Producto de la venta y redención de inversiones en valores a CA y a VRCOUI 23,336,647 1,856,716 Adquisición de inversiones en valores (22,391,000) (219,401) Adquisición de mobiliario, equipos y mejoras 10 (226,823) 0 Flujos de efectivo de las actividades de inversión 718,824 1,637,315 Actividades de financiamiento: Producto de la emisión de valores comerciales negociables 147,405,000 96,321,000 Redención de valores comerciales negociables (119,977,000) (47,013,000) Producto de la emisión de notas comerciales negociables 10,367,000 5,967,000 Redención de notas comerciales negociables (35,107,000) (11,597,865) Redención de bonos ordinarios (3,939,302) (3,835,477) Redención de bonos cubiertos (11,000,000) (11,000,000) Producto de la emisión de certificados de inversión 1,502,000 7,631,000 Redención de certificados de inversión (10,000,000) (10,250,000) Producto de la emisión de obligaciones negociables 25,681,000 5,576,000 Redención de obligaciones negociables (6,500,000) (1,753,422) Producto de financiamientos recibidos 230,321,554 96,392,584 Repagos de financiamientos recibidos (199,602,831) (115,393,526) Pagos de pasivos por arrendamientos 29 (345,811) (227,934) Aporte de capital adicional 0 392,561 Dividendos pagados sobre acciones comunes (6) (3) Impuesto complementario (7,774) 0 Participación no controladora (109,662) 177,467 Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento 28,687,168 11,386,385 Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo 38,513,067 7,735,859 Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 49,225,586 47,827,035 Efecto por movimientos en las tasas de cambio sobre el efectivo y equivalentes de efectivo mantenido (4,322,009) (6,337,308) Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 7 83,416,644 49,225,586 El estado consolidado de flujos de efectivo debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados. 11
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