BANCO DE OCCIDENTE (PANAMÁ), S. A. (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros 41 (5) Administración de Riesgo de Instrumentos Financieros, continuación Cobertura Económica del Valor Razonable del Riesgo de Tasa de Interés: El riesgo de tasa de interés del flujo de efectivo y el riesgo de tasa de interés de valor razonable, son los riesgos de que los flujos de efectivo futuros y el valor de un instrumento financiero fluctuarán debido a cambios en las tasas de interés del mercado. El Banco asume una exposición a los efectos de fluctuaciones en los niveles prevalecientes de tasas de interés del mercado tanto en su riesgo de valor razonable como en el de su riesgo de flujo de efectivo. Los márgenes de intereses pueden aumentar como resultado de dichos cambios, pero pueden reducirse o crear pérdidas en caso de que surjan movimientos inesperados. La tabla que aparece a continuación resume la exposición del Banco a los riesgos de la tasa de interés. Los activos y pasivos del Banco están incluidos en la tabla a su valor en libros, clasificados por categorías por el que ocurra primero entre la nueva fijación de tasa contractual o las fechas de vencimiento. 2024 Hasta 1 año De 1 a 3 años De 3 a 5 años Más de 5 años Total Activos: Depósitos a plazos en bancos 42,076,320 0 0 0 42,076,320 Préstamos 270,393,815 184,758,053 86,439,578 7,297,671 548,889,117 Inversiones en valores 73,317,571 110,060,166 21,770,306 86,949,461 292,097,504 Total de activos 385,787,706 294,818,219 108,209,884 94,247,132 883,062,941 Pasivos: Depósitos de ahorro 84,740,424 0 0 0 84,740,424 Depósitos a plazo 778,691,927 3,506,293 0 0 782,198,220 Total de pasivos 863,432,351 3,506,293 0 0 866,938,644 Total de sensibilidad de intereses (477,644,645) 291,311,926 108,209,884 94,247,132 (16,124,297) 2023 Hasta 1 año De 1 a 3 años De 3 a 5 años Más de 5 años Total Activos: Préstamos 265,285,276 195,815,519 75,364,434 19,230,306 555,695,535 Inversiones en valores 42,429,316 120,820,124 17,399,617 76,928,297 257,577,354 Total de activos 307,714,592 316,635,643 92,764,051 96,158,603 813,272,889 Pasivos: Depósitos de ahorro 121,334,962 0 0 0 121,334,962 Depósitos a plazo 658,239,126 10,088,108 0 0 668,327,234 Total de pasivos 779,574,088 10,088,108 0 0 789,662,196 Total de sensibilidad de intereses (471,859,496) 306,547,535 92,764,051 96,158,603 23,610,693 Para los riesgos de tasa de interés, la administración del Banco ha definido un intervalo en los límites para vigilar la sensibilidad en los activos y pasivos financieros. Estos escenarios incluyen 100 y 200 puntos básicos (pb) paralelos a los incrementos o disminuciones en las curvas de rendimiento de las tasas de interés, asumiendo un movimiento asimétrico y una posición financiera constante.
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