BANCO DE OCCIDENTE (PANAMÁ), S. A. (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros 34 (5) Administración de Riesgo de Instrumentos Financieros, continuación Información Prospectiva El Banco a través de Grupo Aval Acciones y Valores, S.A, incorpora información con proyección de condiciones futuras, tanto en su evaluación de si el riesgo de crédito de un instrumento ha incrementado significativamente desde su reconocimiento inicial, así como en su medición de PCE. Con base en tres escenarios de las variables macroeconómicas aplicables a cada modelo, se afecta la estimación de la probabilidad de incumplimiento. Posteriormente, el resultado de la PCE es el producto de la ponderación de la probabilidad de ocurrencia de cada escenario. Basado en las recomendaciones del Comité de Riesgo de Mercado de Grupo Aval Acciones y Valores, S.A, uso de expertos económicos y consideración de una variedad de información externa actual y proyectada, el Grupo Aval Acciones y Valores, S.A, formula un “escenario base” de la proyección de las variables económicas relevantes al igual que un rango representativo de otros dos posibles escenarios proyectados, denominados: "escenario desfavorable" y "escenario favorable". En el escenario favorable la situación económica se encuentra en auge, por lo que sus indicadores macroeconómicos son mejores con relación al escenario base. Por su parte, en el escenario desfavorable la situación económica del país se encuentra en una etapa de recesión. En otros términos, se presenta un decrecimiento de la actividad económica durante un periodo de un año. En este último caso, los indicadores macroeconómicos son peores en relación al escenario base. Los pesos de los tres escenarios macroeconómicos son definidos por Grupo Aval Acciones y Valores, S.A, en el que la suma del peso o probabilidades relativas de los tres escenarios sea igual al valor unitario. En cualquier escenario, las proyecciones de las variables macroeconómicas se realizan para un período de un año. Este análisis incluye la identificación y calibración de relaciones entre cambios en las tasas de deterioro y en los factores macroeconómicos claves así como un análisis profundo de ciertos factores en el riesgo de deterioro (por ejemplo castigos de cartera). Para la mayoría de los créditos los factores económicos clave probablemente incluyan crecimiento de producto interno bruto, cambios en las tasas de interés de mercado, variación de la tasa de desempleo e IPC, entre otras. Las principales variables macroeconómicas y escenarios utilizados al cierre del año son las siguientes: 2025 2024 Escenario Desfavorable Escenario Base Escenario Favorable Escenario Desfavorable Escenario Base Escenario Favorable Variación anual índice de precios del consumidor (IPC) (*) 3,90% 3,90% 3,67% 4,98% 5,15% 5,19% Crecimiento del producto interno bruto (PIB) (*) 0,55% 2,68% 3,75% 1,27% 1,74% 1,93% Tasa de desempleo (*) 11,46% 10,46% 9,99% 11,07% 10,27% 9,94% Tasa de depósito a término fijo (DTF) (*) 4,97% 6,03% 5,82% 8,90% 9,02% 9,25% Tasa Banco de la República (*) 5,25% 6,25% 6,25% 8,75% 9,00% 9,25% (*) Variables macroeconómicas correspondientes a la República de Colombia.
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