BANCO DE OCCIDENTE (PANAMÁ), S. A. (Panamá, República de Panamá) Estado de Flujos de Efectivo Para el año terminado al 31 de diciembre de 2024 (Expresado en dólares de los Estados Unidos de América) Nota 2024 2023 Actividades de operación Utilidad neta 15,336,969 12,860,167 Ajustes para conciliar la utilidad neta y el efectivo y equivalentes de efectivo de las actividades de operación: Provisión para pérdidas en préstamos 5 230,361 24,668 Provisión para pérdidas en inversiones 5 8,689 39,683 Pérdida neta realizada en valores a VRCOUI 9 277,807 363,248 Depreciación y amortización 11, 12, 13 539,115 483,493 Ingreso neto por intereses (20,758,917) (17,291,358) Cambios en activos y pasivos operativos Depósitos a plazo en bancos con vencimientos originales mayores a 90 días 0 2,007,842 Préstamos 5,832,950 (190,478,944) Otros activos (156,842) 1,250,238 Depósitos a la vista (6,780,479) (40,303,120) Depósitos de ahorro (36,594,538) (47,845,055) Depósitos a plazo fijo 113,898,811 231,081,861 Gastos acumulados por pagar y otros pasivos (280,896) (86,365) Efectivo generado de operaciones Intereses recibidos 61,680,994 40,526,555 Intereses pagados (40,922,590) (25,800,846) Flujos de efectivo provisto por (usado en) las actividades de operación 92,311,434 (33,167,933) Actividades de inversión Adquisición de inversiones en valores a VRCOUI (186,516,000) (182,776,000) Producto de la venta de inversiones en valores a VRCOUI 9 126,289,021 146,899,655 Producto de las redenciones, amortizaciones y llamados de inversiones en valores 25,492,000 36,055,000 Adquisición de mobiliario y equipo y activos intangibles 11, 13 (595,597) (103,318) Flujos de efectivo (usados en) provisto por las actividades de inversión (35,330,576) 75,337 Actividades de financiamiento Pagos por arrendamientos 14 (131,560) (110,320) Valores vendidos bajo acuerdos de recompra 0 (70,374,658) Flujos de efectivo usados en las actividades de financiamiento (131,560) (70,484,978) Aumento (disminución) neto en efectivo y equivalentes de efectivo 56,849,298 (103,577,574) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 116,468,773 220,046,347 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 8 173,318,071 116,468,773 El estado de flujos de efectivo debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros. 8
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