Credicorp Bank, S. A. y Subsidiaria Notas a los Estados Financieros Consolidados 30 de junio de 2024 (Cifras en balboas) -55- Valor Razonable de Instrumentos Financieros que no Cotizan en Mercados Activos El valor razonable de los instrumentos financieros que no se cotizan en los mercados activos son determinados usando técnicas de valuación. Cuando las técnicas de valuación son usadas para determinar los valores razonables, son validadas y revisadas periódicamente por personal calificado independiente del área que las creó. Todos los modelos son evaluados y ajustados antes de ser usados, para asegurar que los resultados reflejen la información actual y precios comparativos del mercado. En lo posible, los modelos usan solamente información observable; sin embargo, factores tales como: riesgo de crédito (propio y de la contraparte), volatilidades y correlaciones requieren de la Administración la utilización de estimados. Los cambios en los supuestos acerca de estos factores pudieran afectar el valor razonable reportado de los instrumentos financieros. Al valorar un instrumento financiero con base en sus flujos futuros de efectivo, se trata de determinar distintos escenarios y la probabilidad asociada a cada uno de ellos; el valor razonable del instrumento financiero sería entonces el valor presente de la suma ponderada de probabilidad de todos los escenarios. Al utilizar esta técnica, se incorporan los impactos de los diferentes riesgos sobre los flujos de efectivo en cada escenario, lo que da como resultado el flujo de efectivo ajustado por riesgo ponderado por probabilidad para cada uno de dichos escenarios. Esto es consistente con el método de flujo de efectivo esperado ajustado al riesgo descrito en la NIIF 13. El Banco ha ajustado en sus modelos de flujos de efectivo, la tasa libre de riesgo, riesgo país y proyección de crecimiento, considerando diferentes tipos de escenarios: pesimista, esperado y optimista. 5. Efectivo y Depósitos en Bancos Al 30 de junio, el efectivo y depósitos en bancos se detallan a continuación: 2024 2023 Efectivo 12,113,235 15,585,571 Depósitos a la vista en bancos 31,370,367 28,179,008 Depósitos a plazo en bancos 158,400,000 111,531,708 Intereses acumulados por cobrar 255,378 25,436 202,138,980 155,321,723 Menos: Depósito a plazo con vencimiento originales mayores a 90 días 12,500,000 - 189,638,980 155,321,723 Reserva para deterioro de depósitos a plazo (5,841) (92,351) 189,633,139 155,229,372
RkJQdWJsaXNoZXIy NzE5MzYw