Credicorp Bank, S. A. y Subsidiaria Notas a los Estados Financieros Consolidados 30 de junio de 2024 (Cifras en balboas) -53- El modelo de Gestión de Riesgo Operativo abarca varias etapas: x Identificación y evaluación de riesgos operativos. x Gestión de eventos e incidentes de riesgo operativo, para medir y evaluar por factores de riesgos. x Definición y monitoreo a través de indicadores claves de riesgos, límites de tolerancia, apetito, límites globales y límites específicos. x Evaluación de riesgos operativos para las nuevas operaciones, productos, servicios y tecnologías previo a su lanzamiento o implementación. x Evaluación y seguimiento de los planes de acción y/o acciones correctivas resultados de las principales exposiciones. x Coordinación de evaluación de efectividad de los controles a través de auditoría interna. x Promoción de cultura, realizando capacitaciones a todas las áreas del Banco. El Banco cuenta con un modelo de gestión de continuidad de negocios, en donde se establecen los mecanismos para funcionar ante situaciones de contingencias, así como la coordinación de pruebas de los diversos planes de continuidad de negocio (BCP) y recuperación ante desastres (DRP) con el objetivo de garantizar la continuidad de las operaciones críticas del servicio y del negocio, que incorpora una estrategia para la recuperación de servicios críticos de tecnología de información. Adicionalmente, el Banco cuenta con un Sistema de Gestión de Seguridad de la Información basado en el estándar internacional ISO 27000, del cual se desprende la gestión de Riesgo Tecnológico bajo la norma ISO 27005 que dictan las mejores prácticas a nivel de controles y gobierno TI. 4. Políticas Contables y Juicios Significativos El Banco efectúa estimaciones y supuestos que afectan las sumas reportadas de los activos y pasivos dentro del siguiente período fiscal. Los estimados y decisiones son continuamente evaluados y están basados en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo expectativas de eventos futuros que se creen son razonables bajo las circunstancias. Estimación de la Reserva para Pérdidas en Préstamos El Banco utiliza para su modelo de “forward looking”, información externa de datos económicos y pronósticos publicados por agencias nacionales e internacionales, para definir el escenario base a utilizar en el pronóstico futuro de variables económicas relevantes y sus correlaciones, que permiten escoger aquellas que se ajusten al modelo de la cartera.
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