Credicorp Bank, S. A. y Subsidiaria Notas a los Estados Financieros Consolidados 30 de junio de 2024 (Cifras en balboas) -52- 2023 Activos Nivel 2 Nivel 3 Valor en Libros Valor Razonable Efectivo - 15,585,571 15,585,571 15,585,571 Depósitos a la vista en bancos - 28,179,008 28,179,008 28,179,008 Depósitos a plazo en bancos 111,464,793 - 111,464,793 111,545,340 Instrumentos a costo amortizado* - 25,841,659 25,841,659 25,404,420 Préstamos netos - 1,224,633,487 1,224,633,487 1,289,448,756 111,464,793 1,294,239,725 1,405,704,518 1,470,163,095 Pasivos Depósitos a la vista - 302,970,422 302,970,422 302,970,422 Depósitos ahorros - 253,704,457 253,704,457 253,704,457 Depósitos a plazo 769,807,599 - 769,807,599 777,355,533 Financiamientos recibidos 134,835,732 - 134,835,732 136,847,168 Bonos por pagar 85,139,945 - 85,139,945 84,197,846 989,783,276 556,674,879 1,546,458,155 1,555,075,426 La Administración del Banco ha utilizado los siguientes supuestos para estimar el valor razonable de cada categoría de instrumentos financieros en el estado consolidado de situación financiera. Efectivo y Depósitos en Bancos: Para estos instrumentos financieros, el valor razonable se aproxima a su valor en libros, por su naturaleza de corto plazo. Inversiones a costo Amortizado: El valor razonable de estos instrumentos financieros se aproxima su valor de mercado; precios tomados de la fuente Bloomberg Valuation (BVAL). Préstamos: El valor razonable de los préstamos está basado en el valor presente de los flujos futuros estimados de efectivo, descontados a una tasa de mercado para grupos similares de préstamos. Depósitos de Clientes (Pasivo), Financiamientos Recibidos y Bonos por Pagar: El valor razonable para estos pasivos financieros se aproxima al valor presente de los flujos futuros de efectivo usando una tasa de descuento de acuerdo al plazo remanente de su vencimiento. Riesgo Operativo El riesgo operativo es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones del recurso humano, de los procesos, de la tecnología, de la infraestructura, de información de gestión, de los modelos utilizados o por la ocurrencia de acontecimientos externos incluyendo riesgos legales a tales factores. El objetivo del Banco es manejar una adecuada gestión del riesgo operativo que le permita lograr una visión más clara de los aspectos prioritarios para el negocio, y facilitar la toma de decisiones estratégicas fundamentadas en la relación riesgo-rentabilidad, de tal manera que permita disminuir el grado de incertidumbre ante posibles eventos adversos capaces de causar pérdidas inesperadas.
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