Credicorp Bank, S. A. y Subsidiaria Notas a los Estados Financieros Consolidados 30 de junio de 2024 (Cifras en balboas) -46- Riesgo de Liquidez El riesgo de liquidez es el riesgo de que el Banco no pueda cumplir con todas sus obligaciones. El Banco mitiga este riesgo estableciendo límites en la proporción mínima de los fondos que deben ser mantenidos en instrumentos de alta liquidez y límites de composición de facilidades interbancarias y de financiamientos, límites de apalancamiento, límites de calce por plazos, entre otros. El Banco está expuesto a requerimientos diarios sobre sus fondos disponibles a causa de retiros en depósitos y de ahorros, vencimiento de depósitos a plazo y obligaciones, desembolsos de préstamos y garantías. La principal medición utilizada por el Banco para el manejo del riesgo de liquidez es el índice de liquidez interno. Este se construye como la relación entre la suma de los activos líquidos sobre el total de los pasivos del Banco. El enfoque del Banco al manejar la liquidez es asegurarse de contar con la suficiente liquidez en todo momento, y conocer si los pasivos cuando lleguen a su vencimiento (ya sea sobre situaciones normales o críticas, fuera de cualquier pérdida incurrida), puedan afectar la estabilidad o incidir en el riesgo de reputación del Banco. En cuanto al seguimiento de la posición de la liquidez, se efectúan pruebas de trauma (stress test) sobre los depósitos a demanda, las cuales se desarrollan en distintos escenarios utilizando distintos niveles de confianza, los cuales cubren condiciones de mercado normales y más severas. La Junta Directiva ha establecido niveles de liquidez mínimos sobre la proporción de los pasivos totales. El Banco mantiene una cartera de activos a corto plazo, compuestos en gran parte por inversiones líquidas, préstamos y otras facilidades interbancarias, para asegurarse que mantiene suficiente liquidez. El riesgo de liquidez global del Banco es administrado por el Comité de Activos y Pasivos (ALCO). Al 30 de junio, se presenta un análisis de los vencimientos de los activos y pasivos, determinados en base al período remanente a la fecha del estado consolidado de situación financiera hasta la fecha de vencimiento contractual, en base a los flujos de efectivo no descontados: Hasta De 6 Meses De 1 a 5 Más de 5 Sin 6 Meses a 1 Año Años Años Vencimiento Total (En miles de balboas) 2024 Depósitos 897,143 269,486 251,328 241 - 1,418,198 Financiamientos 38,842 14,375 42,269 - - 95,486 Bonos por pagar 13,729 33,826 11,067 23,303 - 81,925 Otros pasivos - - - - 56,060 56,060 Total de pasivos (fecha de vencimiento contractual) 949,714 317,687 304,664 23,544 56,060 1,651,669 Total de activos (fecha de vencimiento esperada) 485,067 148,341 754,080 1,336,065 256,556 2,980,109
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