Estados Financieros 2023 Banco Ficohsa (Panamá), S.A. (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Financiero Ficohsa, S.A.) Notas a los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2023 (En balboas) - 59 - Al 31 de diciembre de 2023, el saldo adeudado por la compañía relacionada es B/.11,114,452 correspondientes a capital (31 de diciembre de 2022: B/.13,119,500 de los cuales B/.532,386 correspondía a intereses). El Banco ha reconocido una provisión para pérdidas crediticias esperadas sobre esta cuenta por cobrar por B/.207,109. En reunión de Junta Directiva de Banco Ficohsa (Panamá), S.A., celebrada el día 24 de junio de 2022, se autorizó realizar un cambio en el modelo de negocio. Este cambio se basa en el proceso que ha iniciado el Banco consistente en la desinversión del negocio de Tarjetas de Créditos no asociadas a su negocio Core (Corporativo y Premier), que implicó ejecutar un cambio de estrategia del Banco y como consecuencia, se realizó la venta de cartera de dicho producto con medidas de alivio a una compañía relacionada. El valor neto de la cartera vendida en medida de alivio es de B/.22,179,392. Al 31 de diciembre de 2023, se mantiene adenda al acuerdo de reconocimiento de deuda entre Assets Business International, S.A. (relacionada local) y el Banco, dicha adenda establece nuevo programa de pagos de acuerdo a la modificación de la tasa de interés de 4.5% a 4.0%; este ajuste fue reconocido en el segundo semestre del período 2023 en el rubro de otros ingresos en el estado de ganancia o pérdida y otro resultado integral. El saldo adeudado por la compañía relacionada es B/.17,092,442. El Banco ha reconocido una provisión para pérdidas crediticias esperadas sobre esta cuenta por cobrar por B/.874,351. El movimiento de reserva de las cuentas por cobrar relacionadas se detalla a continuación: 2023 2022 Saldo inicio del año 1,183,332 207,109 Reversión (provisión) cargada a resultado (101,872) 976,223 Saldo al final de año 1,081,460 1,183,332 8. Efectivo y equivalentes de efectivo El efectivo y equivalentes de efectivo se detallan a continuación: 2023 2022 Efectivo 541,115 610,048 Depósitos: Depósitos a la vista 103,802,038 51,112,098 Depósitos a plazo - 24,505,525 Menos: reserva para pérdidas crediticias esperadas (17,218) (89,832) Total de depósitos en bancos 103,784,820 75,527,791 Total de efectivos y equivalentes de efectivo 104,325,935 76,137,839 Banco Ficohsa (Panamá), S.A. (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Financiero Ficohsa, S.A.) Notas a los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2023 (En balboas) - 60 - 9. Activos financieros 9.1 Activos financieros al valor razonable con cambios en otro resultado integral Al 31 de diciembre de 2023, el saldo de los activos financieros al valor razonable con cambios en otro resultado integral se detalla a continuación: 2023 2022 Inversiones en valores a valor razonable 53,428,099 4,534,964 Intereses por cobrar 1,125,330 39,709 Total 54,553,429 4,574,673 Los activos financieros al valor razonable con cambios en otro resultado integral están constituidos por los siguientes tipos de inversión: 2023 2022 Títulos de deuda privada 44,915,350 2,595,133 Títulos de deuda gubernamentales 9,638,079 1,979,540 Total neto 54,553,429 4,574,673 Los títulos de deuda tienen vencimientos entre abril 2024 y julio 2033 (2022: septiembre 2023 y abril 2029) y devengan una tasa promedio de 6.00% (2022: 3.92%). El movimiento de las inversiones al valor razonable con cambios en otro resultado integral se detalla a continuación: 2023 2022 Saldo inicio del año 4,574,673 60,849,023 Compras 89,705,047 650,000 Ventas (33,528,400) - Redenciones y cancelaciones (4,008,952) (29,940,000) Cambio neto en activos financieros a VROUI 45,909 478,898 Amortización de primas y descuentos (3,320,470) (1,657,880) Intereses 1,085,621 (298,368) Reclasificación - (25,507,000) Saldo al final de año 54,553,428 4,574,673 El Banco realizó ventas y redenciones en activos financieros a valor razonable con cambios en ORI, generando una ganancia por B/.718,050 (2022: B/.2,438). Con fecha 1 de julio de 2022, el Banco notificó a la Superintendencia de Bancos de Panamá, su decisión de reclasificar valores del portafolio a valor razonable con cambios en otro resultado integral, a la categoría de costo amortizado, producto de un cambio en el modelo de negocio del Banco. Esta decisión fue aprobada por Junta Directiva del 24 de junio de 2022. El valor en libros de la reclasificación fue efectiva el 30 de junio de 2022 por valor de B/.25,507,000. El saldo de la pérdida no realizada en otros resultados integrales de las inversiones reclasificadas era de B/.2,350,895. La Superintendencia de Bancos de Panamá mediante nota No.SBP-2022-03596, notificó al Banco su aprobación a la reclasificación y brindó instrucciones para el reporte de estas inversiones. 59 60
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