Estados Financieros 2023 Banco Ficohsa (Panamá), S.A. (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Financiero Ficohsa, S.A.) Notas a los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2023 (En balboas) - 47 - La información a continuación muestra los flujos de efectivo de los activos y pasivos financieros y los compromisos de préstamos agrupados por vencimientos basados en el período remanente en la fecha del estado de situación financiera respecto a la fecha de vencimiento contractual: Reserva por 2023 Hasta 3 meses De 3 meses a 1 año De 1 año a 5 años Más de 5 años Intereses por cobrar pérdida esperada Total Activos financieros: Depósitos en bancos 103,802,038 - - - - (17,218) 103,784,820 Activos financieros al valor razonable con cambios en OUI - 995,130 23,019,519 29,413,450 1,125,330 - 54,553,429 Activos financieros a costo amortizado - 43,934,692 42,368,473 45,419,362 1,616,062 (780,217) 132,558,372 Cartera de créditos 330,701,760 203,392,398 161,763,065 20,798,911 5,450,764 (11,156,754) 710,950,144 Total de activos financieros 434,503,798 248,322,220 227,151,057 95,631,723 8,192,156 (11,954,189) 1,001,846,765 Pasivos financieros: Depósitos de bancos 11,437,061 242,000 - - 756 - 11,679,817 Depósitos de clientes 370,800,163 399,968,781 101,171,049 - 2,594,811 - 874,534,804 Obligaciones bancarias y financieras 10,132,995 48,676,482 1,884,487 - - - 60,693,964 Deuda subordinada - - 7,500,000 19,400,000 488,718 - 27,388,718 Total de pasivos financieros 392,370,219 448,887,263 110,555,536 19,400,000 3,084,285 - 974,297,303 Reserva por 2022 Hasta 3 meses De 3 meses a 1 año De 1 año a 5 años Más de 5 años Intereses por cobrar pérdida esperada Total Activos financieros: Depósitos en bancos 75,612,098 - - - 5,525 (89,832) 75,527,791 Activos financieros al valor razonable con cambios en OUI - 3,941,300 - 593,664 39,709 - 4,574,673 Activos financieros a costo amortizado 8,843,039 23,386,565 80,896,201 30,059,289 1,670,746 (450,543) 144,405,297 Cartera de créditos 199,195,572 234,149,091 148,334,757 34,773,509 4,080,658 (9,786,023) 610,747,564 Total de activos financieros 283,650,709 261,476,956 229,230,958 65,426,462 5,796,638 (10,326,398) 835,255,325 Pasivos financieros: Depósitos de bancos 15,845,277 - - - 1,264 - 15,846,541 Depósitos de clientes 328,735,884 262,901,114 143,867,142 437,568 1,443,300 - 737,385,008 Obligaciones bancarias y financieras 49,280,534 447,937 2,191,271 225,168 - - 52,144,910 Deuda subordinada - - 5,000,000 12,500,000 317,778 - 17,817,778 Total de pasivos financieros 393,861,695 263,349,051 151,058,413 13,162,736 1,762,342 - 823,194,237 Banco Ficohsa (Panamá), S.A. (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Financiero Ficohsa, S.A.) Notas a los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2023 (En balboas) - 48 - El cuadro a continuación muestra los flujos de efectivo no descontados de los pasivos financieros del Banco, sobre la base de su vencimiento más cercano posible. Los flujos esperados de estos instrumentos pueden variar significativamente en el tiempo: Valor Hasta 3 De 3 meses De 1 año Más de 2023 en libros Total meses a 1 año a 5 años 5 años Pasivos Depósitos de bancos 11,679,817 11,933,534 11,681,271 252,263 - - Depósitos de clientes 874,534,804 892,273,615 377,823,356 416,859,228 97,591,031 - Obligaciones y colocaciones 60,693,964 60,966,450 53,673,361 5,496,939 1,796,150 - Deuda subordinada 27,388,718 39,293,000 400,000 1,799,000 15,296,000 21,798,000 Total de pasivos 974,297,303 1,004,466,599 443,577,988 424,407,430 114,683,181 21,798,000 Valor Hasta 3 De 3 meses De 1 año Más de 2022 en libros Total meses a 1 año a 5 años 5 años Pasivos Depósitos de bancos 15,846,541 15,891,496 15,891,496 - - - Depósitos de clientes 737,385,008 755,169,727 333,201,530 280,975,106 140,537,350 455,741 Obligaciones y colocaciones 52,144,910 52,144,909 49,280,533 576,109 2,288,267 - Deuda subordinada 17,817,778 25,300,000 - 1,000,000 12,700,000 11,600,000 Total de pasivos 823,194,237 848,506,132 398,373,559 282,551,215 155,525,617 12,055,741 4.5 Activos financieros disponibles para soportar futuros fondeos En opinión de la Administración, en el portafolio de inversiones y otros activos financieros del Banco, existen inversiones de alta liquidez (con calificación AAA hasta BBB) por B/.130,098,053 (2022: B/.121,670,089), que pueden ser convertibles en efectivo en un período menor a una semana. Adicionalmente, el Banco mantiene contratado líneas de fondeo contingente con bancos corresponsales. Ver Nota 17.1. 4.6 Activos financieros dados en garantía Al 31 de diciembre de 2023, el Banco mantenía activos financieros reconocidos como depósitos en garantía para operaciones de tarjeta de crédito por B/.810,271 (2022: B/.810,271) los cuales generaron B/.13,512 en concepto de intereses ganados (2022: B/.4,450), reconocidos en el rubro de otros activos en el estado de situación financiera. 4.7 Riesgo operacional El riesgo operativo se define como la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones del recurso humano, de los procesos, de la tecnología, de la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo legal asociado a tales factores. El objetivo del Banco es el de manejar el riesgo operacional, buscando evitar pérdidas financieras y daños en la reputación del Banco. 47 48
RkJQdWJsaXNoZXIy NzE5MzYw