Estados Financieros 2023 Banco Ficohsa (Panamá), S.A. (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Financiero Ficohsa, S.A.) Notas a los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2023 (En balboas) - 43 - Niveles específicos de autoridad y responsabilidad en relación con la administración del riesgo de mercado han sido asignados a los comités apropiados del riesgo de mercado. Las actividades centrales de la administración del riesgo de mercado son: - La identificación de todos los riesgos de mercado clave y sus orientadores; - La medición y evaluación independiente de los riesgos de mercados clave y sus orientadores; - El uso de resultados y estimados como la base para la administración orientada al riesgo/retorno para el Banco; - Monitoreo de los riesgos y presentación de reportes sobre ellos. 4.3.2 Riesgo de tasa de interés Es el riesgo asociado con una disminución en los flujos futuros de efectivo y el valor de un instrumento financiero debido a variaciones en las tasas de interés del mercado. El riesgo de la tasa de interés del valor razonable es el riesgo de que el valor de un instrumento financiero fluctúe por los cambios en la tasa de interés del mercado. El Banco está expuesto a los efectos de fluctuación en los niveles en general de la tasa de interés del mercado tanto para su valor razonable como para el riesgo del flujo de efectivo. Los márgenes de interés pueden aumentar como resultado de estos cambios, pero puede reducir las pérdidas en el evento de que ocurran movimientos inesperados. La tabla a continuación resume la exposición del Banco al riesgo de tasa de interés. Esto incluye los saldos de los instrumentos financieros del Banco, clasificados por lo que ocurra primero entre la reexpresión contractual o la fecha de vencimiento. Reserva por 2023 Hasta 3 meses De 3 meses a 1 año De 1 año a 5 años Más de 5 años Intereses por cobrar pérdida esperada Total Activos financieros: Depósitos en bancos 103,802,038 - - - - (17,218) 103,784,820 Activos financieros al valor razonable con cambios en OUI - 995,130 23,019,519 29,413,450 1,125,330 - 54,553,429 Activos financieros a costo amortizado - 43,934,692 42,368,473 45,419,362 1,616,062 (780,217) 132,558,372 Cartera de créditos 657,601,685 23,775,569 34,197,873 1,081,007 5,450,764 (11,156,754) 710,950,144 Total de activos financieros 761,403,723 68,705,391 99,585,865 75,913,819 8,192,156 (11,954,189) 1,001,846,765 Pasivos financieros: Depósitos de bancos 11,437,061 242,000 - - 756 - 11,679,817 Depósitos de clientes 370,800,163 399,968,781 101,171,049 - 2,594,811 - 874,534,804 Obligaciones y colocaciones 10,132,995 48,676,482 1,884,487 - - - 60,693,964 Deuda subordinada - - 7,500,000 19,400,000 488,718 - 27,388,718 Total de pasivos financieros 392,370,219 448,887,263 110,555,536 19,400,000 3,084,285 - 974,297,303 Total gap de interés 369,033,504 (380,181,872) (10,969,671) 56,513,819 5,107,871 (11,954,189) 27,549,462 Banco Ficohsa (Panamá), S.A. (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Financiero Ficohsa, S.A.) Notas a los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2023 (En balboas) - 44 - Reserva por 2022 Hasta 3 meses De 3 meses a 1 año De 1 año a 5 años Más de 5 años Intereses por cobrar pérdida esperada Total Activos financieros: Depósitos en bancos 75,612,098 - - - 5,525 (89,832) 75,527,791 Activos financieros al valor razonable con cambios en OUI - 3,941,300 - 593,664 39,709 - 4,574,673 Activos financieros a costo amortizado 8,843,039 23,386,565 80,896,201 30,059,289 1,670,746 (450,543) 144,405,297 Cartera de créditos 493,148,714 79,446,596 41,335,921 2,521,699 4,080,657 (9,786,023) 610,747,564 Total de activos financieros 577,603,851 106,774,461 122,232,122 33,174,652 5,796,637 (10,326,398) 835,255,325 Pasivos financieros: Depósitos de bancos 15,845,277 - - - 1,264 - 15,846,541 Depósitos de clientes 328,735,884 262,901,114 143,867,142 437,568 1,443,300 - 737,385,008 Obligaciones y colocaciones 49,280,534 447,937 2,191,271 225,168 - - 52,144,910 Deuda subordinada - - 5,000,000 12,500,000 317,778 - 17,817,778 Total de pasivos financieros 393,861,695 263,349,051 151,058,413 13,162,736 1,762,342 - 823,194,237 Total gap de interés 183,742,156 (156,574,590) (28,826,291) 20,011,916 4,034,295 (10,326,398) 12,061,088 Conforme a los contratos de préstamos, las tasas de intereses son ajustables a opción del banco. Dado a esto y con excepción de los créditos back to back, las operaciones con esta opción de conversión han sido alocadas en el rango de 3 meses ya que la Administración considera que tiene el mecanismo legal y operacional de realizar esta conversión en este período de tiempo. La Administración del Banco para evaluar los riesgos de tasa de interés y su impacto en el valor razonable de los activos y pasivos financieros realiza simulaciones para determinar la sensibilidad en los activos y pasivos financieros. El análisis base que efectúa la Administración mensualmente consiste en determinar el impacto en los activos y pasivos financieros causados por aumentos o disminuciones de 100 puntos básicos en las tasas de interés. A continuación se resume el impacto: 2023 2022 2023 2022 Al final del año 391,295 (207,533) (554,588) 129,010 Promedio del año (171,057) (118,236) (16,924) (102,347) Máximo del año 391,295 177,549 550,871 129,010 Mínimo del año (498,002) (259,287) (554,588) (240,783) 2023 2022 2023 2022 Al final del año (2,336,581) (61,821) 2,336,631 61,826 Promedio del año (1,560,955) (534,009) 1,560,990 534,039 Máximo del año (60,592) (16,477) 2,958,546 1,373,858 Mínimo del año (2,958,484) (1,373,799) 60,597 16,481 Sensibilidad en el ingreso neto de interés 100pb de 100pb de Incremento Descenso Incremento Descenso Sensibilidad en otras utilidades integrales 100pb de 100pb de 43 44
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