Estados Financieros 2023 Banco Ficohsa (Panamá), S.A. (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Financiero Ficohsa, S.A.) Notas a los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2023 (En balboas) - 41 - La siguiente tabla muestra una sensibilidad del diferencial entre la provisión para pérdidas crediticias esperadas seleccionada en base a la ponderación de los diferentes escenarios y la provisión para pérdidas crediticias esperadas de cada escenario: 2023 Reserva reportada (*) ESC Central Recuperación en V Magnificado 11,156,754 11,051,701 10,014,915 13,241,224 Variación de lo reportado (105,052) (1,141,838) 2,084,471 Variación porcentual -0.94% -10.23% 18.68% 2022 Reserva reportada (*) ESC Central Recuperación en V Magnificado 9,786,023 9,792,800 9,632,058 9,986,730 Variación de lo reportado 6,777 (153,965) 200,707 Variación porcentual 0.07% -1.57% 2.05% Escenarios Escenarios (*) Excluye provisión de tarjetas de crédito con saldo 0 y provisión de cartas de crédito. Al 31 de diciembre, la provisión por pérdida crediticia esperada por clase de instrumento financiero se detalla a continuación: Depósitos en bancos 17,218 89,832 Cartera de crédito a costo amortizado 11,156,754 9,786,023 Cuentas por cobrar compañías relacionadas 419,294 419,294 Activos financieros a valor razonable con cambios en otros resultados integrales 192,504 11,704 Activos financieros a costo amortizado 780,217 450,543 Operaciones contingentes 144,885 198,993 Total 12,710,872 10,956,389 Banco Ficohsa (Panamá), S.A. (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Financiero Ficohsa, S.A.) Notas a los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2023 (En balboas) - 42 - La tabla que aparece a continuación proporciona un análisis del valor en libros bruto del total de la cartera de crédito según los días de mora: 2023 2022 Cartera de crédito a costo amortizado Corriente 674,357,232 583,026,244 De 1 a 30 días 30,825,560 20,290,397 De 31 a 60 días 3,536,750 2,666,329 De 61 a 90 días 619,486 5,728,330 De 91 a 180 días 649,886 983,273 Más de 180 días 6,667,220 3,758,356 Total morosidad 42,298,902 33,426,685 Total 716,656,134 616,452,929 Intereses por cobrar 5,450,764 4,080,658 Comisiones descontadas no ganadas (1,456,839) (775,385) Reverso (pérdida) por cartera de préstamos modificados - 2,684 Provisión por pérdida esperada (11,156,754) (9,786,023) Total 709,493,305 609,974,863 Compromisos de préstamos y contratos de garantías Corriente 40,838,132 36,803,108 4.3 Riesgo de mercado Es el riesgo de que el valor de un activo financiero se reduzca por causa de cambios en las tasas de interés, en las tasas de cambio monetario, en los precios accionarios y otras variables financieras, así como la reacción de los participantes de los mercados a eventos políticos y económicos. Los riesgos de mercado surgen por posiciones abiertas en moneda, tasas de interés o acciones, los cuales están expuestos a movimientos de mercados generales y específicos y a cambios en el nivel de volatilidad de las tasas o precios de mercado, tales como las tasas de interés, margen de crédito, las tasas de cambio de moneda y los precios de las acciones. El Banco identifica la exposición a los riesgos de mercado, ya sea como cartera negociable o no negociable. La exposición del Banco a los riesgos de mercado, tanto simples como multidimensionales, es consecuencia de variaciones en los factores de riesgo que afectan a los precios de mercado. Los riesgos de mercado que surgen de las actividades negociables y no negociables son atendidos en el ALCO. Periódicamente se presentan informes a la Junta Directiva. 4.3.1 Administración del riesgo de mercado El objetivo de la administración del riesgo de mercado del Banco es administrar y controlar las exposiciones del riesgo de mercado en orden a optimizar el retorno sobre el riesgo al tiempo que se asegura la solvencia. Tal y como ocurre con el riesgo de liquidez, ALCO es responsable por asegurar la administración efectiva del riesgo de mercado a través del Banco. 41 42
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