Estados Financieros 2023 Banco Ficohsa (Panamá), S.A. (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Financiero Ficohsa, S.A.) Notas a los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2023 (En balboas) - 39 - Incorporación de información con visión prospectiva Para el año que termina el 31 de diciembre de 2023, y dado a los efectos en la economía producto de la pospandemia, el Banco realizó la actualización de cada uno de los parámetros del Modelo de Pérdida Esperada de NIIF9 entre ellos: Probabilidades de Incumplimiento (PI, Loss Given Default (PDI), Modelo Forward Looking, Factor CCF y ponderaciones de tres de escenarios del modelo Forward Looking. El impacto de estos ajustes fue un incremento en la provisión para pérdidas esperadas por valor de B/.1.1 mil aproximadamente. El Banco incorpora información del ambiente económico desde un punto de vista prospectiva, al momento de medir el riesgo crediticio de la cartera crediticia. En términos generales para la construcción de los escenarios prospectivos se toma en cuenta la siguiente información. i. Variables de ciclo económico: Variables que nos indica la actividad económica y su ciclo de negocios, entre ellas están : Indice Mensual de Actividad Económica ,Creditó Interno,Exportaciones Totales y las Importaciones de Bienes de Consumo. La información de la expectativa de comportamiento de estas variables puede provenir de las siguientes fuentes: Bancos Centrales y publicaciones realizadas por los gobiernos, agencias supranacionales, sector privado, proyecciones de académicos, entre otras. Con esta información se construyen cuatro escenarios los cuales son aplicados a la cartera de acuerdo a la vulnerabilidad que tengan los diferentes sectores económicos que la compongan. 1) Escenario central: Este contempla el escenario macroeconómico más probable y se basa en la información pública disponible para estimar el posible comportamiento de las variables macroeconómicas. 2) Escenario magnificado: Este escenario contempla un retroceso y/o severidad de las medidas de confinamiento a raíz del COVID-19 lo que alarga los efectos producidos por la pandemia. 3) Escenario recuperación en V: Este escenario parte del escenario central en las cuales la recuperación es acelerada producto de la disponibilidad de vacunas, tratamientos efectivos y políticas enfocadas al aceleramiento de la recuperación por parte de los gobiernos. Escenario de crisis de confianza: El escenario de más baja probabilidad el cual contempla pérdida de confianza en la moneda y en la economía en general. Dado que en periodo 2022 el Banco realizó la actualización de los parámetros del Modelo de Pérdida Esperada, se tomó la determinación de excluir de las ponderaciones este escenario. En estos escenarios se toma entonces la variación porcentual que pueden sufrir las variables macroeconómicas de cada uno de los países para determinar los efectos sobre la tasa de morosidad. Banco Ficohsa (Panamá), S.A. (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Financiero Ficohsa, S.A.) Notas a los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2023 (En balboas) - 40 - El cuadro a continuación, muestra los escenarios los cuales son aplicados a la cartera de acuerdo a la vulnerabilidad que tengan los diferentes sectores económicos que la compongan: 31 de diciembre 2023: Año M1 CRI INF TAML IMAE M2 IMAE CONS CRI EXP INF M2 2022 5.5% 6.0% 6.0% 4.0% 6.0% 1.5% 8.0% 8.0% 14.0% 7.2% 2023 0.0% 6.0% 2.8% 0.0% 3.6% 1.0% -3.0% 4.5% 3.8% -0.5% -7.4% -3.0% 2024 3.0% 5.0% 2.5% -10.0% 3.2% 2.0% 0.0% 3.5% 3.5% -10.5% -7.8% -2.0% 2025 3.0% 5.0% 3.0% -5.0% 3.0% 4.0% 0.0% 3.5% 4.0% -5.5% -8.0% 0.0% 2026 3.0% 5.0% 3.0% 0.0% 3.0% 4.0% 0.0% 3.5% 4.0% -0.5% -8.0% 0.0% Año IMAE CONS CRI EXP INF M2 2022 7.5% 4.0% 4.0% -6.0% 4.8% 2023 3.2% 7.7% 1.8% 0.6% 14.6% 5.0% 2024 6.2% 6.7% 1.5% -9.4% 14.2% 6.0% 2025 6.2% 6.7% 2.0% -4.4% 14.0% 8.0% 2026 6.2% 6.7% 2.0% 0.6% 14.0% 8.0% Escenario central Escenario magnificado Escenario recuperación en V 31 de diciembre 2022: Año IMAE CONS CRI EXP INF IMAE CONS CRI EXP INF 2022 5.5% 6.0% 6.0% 4.0% 6.0% 1.5% 8.0% 8.0% 14.0% 7.2% 2023 2.5% 1.5% 4.0% 3.5% 5.0% -1.5% 3.5% 6.0% 13.5% 6.2% 2024 2.0% 1.5% 4.0% 2.0% 4.0% -2.0% 3.5% 6.0% 12.0% 5.2% 2025 3.0% 3.0% 4.0% 1.5% 3.0% -1.0% 5.0% 6.0% 11.5% 4.2% 2026 3.0% 3.0% 4.0% 1.5% 3.0% -1.0% 5.0% 6.0% 11.5% 4.2% Año IMAE CONS CRI EXP INF 2022 7.5% 4.0% 4.0% -6.0% 4.8% 2023 4.5% -0.5% 2.0% -6.5% 3.8% 2024 4.0% -0.5% 2.0% -8.0% 2.8% 2025 5.0% 1.0% 2.0% -8.5% 1.8% 2026 5.0% 1.0% 2.0% -8.5% 1.8% Escenario central Escenario recuperación en V Escenario magnificado 39 40
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