Estados Financieros 2023 Banco Ficohsa (Panamá), S.A. (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Financiero Ficohsa, S.A.) Notas a los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2023 (En balboas) - 33 - • Préstamos renegociados - Corresponde a préstamos que principalmente debido a dificultades materiales en la capacidad de pago del deudor, otras distintas a problemas que se consideran de liquidez temporales, haya sido objeto de prórroga, arreglo de pago, reestructuración, refinanciamiento y cualquier otra modalidad que cause variaciones de plazo y/o monto u otros términos y condiciones del contrato original, que obedezcan a dificultades en la capacidad de pago del deudor. • Política de castigos - Los préstamos son cargados a pérdidas cuando se determina que los mismos son incobrables. Esta determinación se toma después de considerar una serie de factores como: la incapacidad de pago del deudor, cuando la garantía es insuficiente o no está debidamente constituida, o se establece que se agotaron todos los recursos para la recuperación del crédito en la gestión de cobros realizada. Los préstamos son castigados de acuerdo a lo establecido en el Artículo 27 del Acuerdo 4-2013 cuando presentan los siguientes días mora según corresponda el tipo de crédito: - Créditos consumo a un plazo no mayor a 360 días mora. - Créditos corporativos a un plazo no mayor a un año desde la fecha en la que fue clasificado en la categoría de irrecuperable, tomando en consideración lo siguiente: 1. Son consideradas castigables todas las operaciones de crédito con destino corporativo sin garantía, que cuenten con 635 días de mora o más. 2. Para los préstamos corporativos con garantía de un bien inmueble cuyo monto sea inferioral 50% del valor de la garantía, se considerarán para castigo los casos que presenten más de 725 días de atraso. La información en el siguiente cuadro refleja la evaluación de la composición de los activos del Banco. Al 31 de diciembre de 2023, el Banco tenía colocado en instituciones con grado de Inversión B/.130,098,053 de los cuales B/.128,344,784 corresponden a capital y B/.1,753,269 de intereses lo que representa el (70%) del portafolio de inversiones, (31 de diciembre de 2022: B/.121,670,089 de lo cual B/.120,510,778 corresponden a capital y B/.1,159,311 de intereses y representa el 82% del portafolio de inversiones). El portafolio del Banco, está compuesto por inversiones de alta liquidez con calificación AAA hasta BBB- que pueden ser convertibles en efectivo en un período menor a una semana, según las calificadoras de riesgo internacionales reconocidas como Standard & Poor´s, Moody´s y Fitch Ratings. 2023 2022 2023 2022 Máxima exposición Valor en libros 54,553,429 4,574,673 132,558,372 144,405,297 Grado de inversión 11,187,255 3,941,300 117,157,529 116,569,478 Monitoreo estándar 42,240,844 593,664 14,564,998 26,615,616 Intereses por cobrar 1,125,330 39,709 1,616,062 1,670,746 Reserva por pérdida crediticia esperada - - (780,217) (450,543) Total 54,553,429 4,574,673 132,558,372 144,405,297 A valor razonable OUI A costo amortizado En el cuadro anterior, se han detallado los factores de mayor exposición de riesgo del portafolio de inversiones. Para manejar las exposiciones de riesgo financiero del portafolio de inversión, el Banco utiliza la calificación de las calificadoras externas, como a continuación se detalla: Grado de calificación Calificación externa Grado de inversión AAA, AA+,AA-,A+,A-, BBB+, BBB, BBB- Monitoreo estándar BB+, BB, BB-, B+, B, B- Banco Ficohsa (Panamá), S.A. (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Financiero Ficohsa, S.A.) Notas a los estados financieros por el año terminado el 31 de diciembre de 2023 (En balboas) - 34 - 4.2.2 Colateral y otros avales contra sus exposiciones crediticias El Banco mantiene colaterales sobre los préstamos otorgados a clientes correspondientes a depósitos pignorados en el Banco. Las estimaciones del valor razonable están basadas en el valor del colateral según sea el período de tiempo del crédito y generalmente no son actualizadas excepto si el crédito se encuentra en deterioro en forma individual. Garantías para reducir el riesgo de crédito y su efecto financiero El Banco mantiene garantías para reducir el riesgo de crédito y para asegurar el cobro de sus activos financieros expuestos al riesgo de crédito. Los principales tipos de garantías tomadas con respecto a distintos tipos de activos financieros, se presentan a continuación: 2023 2022 Cartera de créditos 81% 78% Efectivo, propiedades muebles, propiedades inmuebles, títulos de valores % de exposición que está sujeto a Tipo de garantía Los préstamos y adelantos a clientes están sujetos a evaluación crediticia individual y pruebas de deterioro. La solvencia general de un cliente corporativo tiende a ser el indicador más relevante de la calidad crediticia de los préstamos que le han brindado. Sin embargo, la garantía proporciona seguridad adicional. Se aceptan como garantía propiedades muebles e inmuebles, depósitos a plazo y otros gravámenes y garantías. 4.2.3 Préstamos hipotecarios residenciales La siguiente tabla presenta el rango de relación de préstamos de la cartera hipotecaria con relación al valor de las garantías (“Loan To Value” - LTV). El LTV es calculado como un porcentaje del monto bruto del préstamo en relación al valor de la garantía. El monto bruto del préstamo, excluye cualquier pérdida por deterioro. El valor de la garantía, para hipotecas, está basado en el valor original de la garantía a la fecha de desembolso. 2023 2022 Préstamos hipotecarios residenciales: Menos de 50% 241,035 268,414 Más de 90% 85,625 89,568 Total 326,660 357,982 33 34
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