Estados Financieros 2023 Banco Ficohsa (Panamá), S.A. (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Financiero Ficohsa, S.A.) Estado de cambios en el patrimonio por el año terminado el 31 de diciembre de 2023 (En balboas) Notas Capital social Acciones preferidas Cambios netos en otro resultado integral Reserva legal Utilidad acumulada Total Saldo al 31 de diciembre de 2021 (Auditado) 34,000,000 9,800,000 (443,790) 7,141,485 (2,104,018) 48,393,677 Ganancia del año - - - - 6,006,078 6,006,078 Otro resultado integral Valuación del riesgo de crédito - - 108,390 - - 108,390 Cambios netos en el valor razonable de los activos financieros al valor razonable con cambios en OUI - - 262,118 - - 262,118 Total de resultado integral del año - - 370,508 - 6,006,078 6,376,586 Transacciones atribuibles al accionista registradas directamente en el patrimonio Emisión de acciones comunes 26.1 3,000,000 - - - - 3,000,000 Emisión de acciones preferidas 26.2 - 2,120,000 - - - 2,120,000 Dividendos declarados - acciones preferidas 26.2 - - - - (823,770) (823,770) Impuesto complementario - - - - (151,871) (151,871) Total de transacciones atribuible al accionista registradas directamente en el patrimonio 3,000,000 2,120,000 - - (975,641) 4,144,359 Otras transacciones del patrimonio Reserva para bienes adjudicados para la venta 30.4.2 - - - (211,827) 211,827 - Saldo al 31 de diciembre de 2022 37,000,000 11,920,000 (73,282) 6,929,658 3,138,246 58,914,622 Ganancia del año - - - - 10,052,813 10,052,813 Otro resultado integral: Valuación del riesgo de crédito - - (180,800) - - (180,800) Cambios netos en el valor razonable de los activos financieros al valor razonable con cambios en OUI - - 407,509 - - 407,509 Total de resultado integral del año - - 226,709 - 10,052,813 10,279,522 Transacciones atribuibles al accionista registradas directamente en el patrimonio Emisión de acciones preferidas 26.2 - 1,300,000 - - - 1,300,000 Dividendos declarados - acciones comunes 26.1 - - - - (1,900,000) (1,900,000) Impuestos sobre dividendos - acciones comunes 26.1 (60,000) (60,000) Dividendos declarados - acciones preferidas 26.2 - - - - (876,711) (876,711) Impuestos sobre dividendos - acciones preferidas 26.2 (87,671) (87,671) Reserva regulatoria - - - 1,343,919 (1,343,919) - Impuesto complementario - - - - (11,008) (11,008) Total de transacciones atribuible al accionista registradas directamente en el patrimonio - 1,300,000 - 1,343,919 (4,279,309) (1,635,390) Saldo al 31 de diciembre de 2023 37,000,000 13,220,000 153,427 8,273,577 8,911,750 67,558,754 Las notas que se acompañan son parte integral de estos estados financieros. - 7 - Banco Ficohsa (Panamá), S.A. (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Financiero Ficohsa, S.A.) (En balboas) Notas 2023 2022 Flujos de efectivo por actividades de operaciones: Ganancia del año 10,052,813 6,006,078 Descarte de activos 11 521 1,072 Depreciación y amortización 11, 12 1,291,016 1,844,242 Depreciación de activo por derecho de uso 13 558,342 649,339 Baja de activo por derecho de uso 13 - (514,929) Impuesto sobre la renta 268,914 (800,166) Ganancia realizada por activos financieros (785,569) (271,794) Provisión para pérdidas crediticias esperadas 8, 9.1, 9.2, 10, 19 5,426,280 6,183,582 Ingresos por intereses 20 (60,055,917) (43,115,770) Gastos de intereses 21 33,626,735 21,721,110 Otros gastos de reservas 25 (156,034) 239,659 Cambios netos en los activos y pasivos de operación: Aumento en cartera de créditos (103,136,756) (92,035,729) Disminución (aumento) en otros activos 4,054,571 (19,524,835) Disminución en depósitos de bancos (4,166,724) (8,989,748) Aumento en depósitos de clientes 135,998,788 116,318,635 Aumento (disminución) en otros pasivos 846,826 (9,178,719) Intereses ganados 57,660,400 41,474,269 Intereses pagados (32,304,788) (21,433,088) Flujos neto de efectivo provisto por (utilizado en) actividades de operación 49,179,418 (1,426,792) Flujos de efectivo por actividades de inversión: Compra en activos financieros al valor razonable con cambios en otras utilidades integrales (89,705,047) (650,000) Compra en activos financieros a costo amortizado (37,114,000) (161,673,000) Producto de la venta de activos financieros al valor razonable con cambios en otras utilidades integrales 33,528,400 - Producto de la venta en activos financieros a costo amortizado 9.2 2,000,000 3,420,000 Redenciones y cancelaciones de activos financieros 54,397,458 104,655,767 Adquisición de mobiliario, equipo y mejoras 11 (387,832) (355,455) Adquisición de activos intangibles 12 (23,965) (717,105) Flujos neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión (37,304,986) (55,319,793) Flujos de efectivo por actividades de financiamiento: Producto de emisión de acciones comunes 26.1 - 3,000,000 Producto de emisión de acciones preferidas 26.2 1,300,000 2,120,000 Producto de obligaciones financieras 17 275,066,456 431,050,090 Pagos y cancelación de obligaciones financieras 17 (265,931,836) (410,212,007) Pasivos por arrendamiento 17 (585,566) (392,603) Deuda subordinada 18 9,400,000 - Dividendos pagados 26.1 (1,900,000) - Dividendos pagados acciones preferidas 26.2 (876,711) (823,770) Impuesto pagados sobre dividendos de acciones (147,671) - Impuesto complementario (11,008) (151,871) Flujos neto de efectivo provisto por las actividades de financiamiento 16,313,664 24,589,839 Aumento (disminución) neta en el efectivo y equivalente de efectivo 28,188,096 (32,156,746) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 8 76,137,839 108,294,585 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 8 104,325,935 76,137,839 Transacciones que no generan efectivo: Activos por derecho de uso y pasivos por arrendamiento 13 - 2,564,876 Las notas que se acompañan son parte integral de estos estados financieros. Estado de flujos de efectivo por el año terminado el 31 de diciembre de 2023 - 8 - 7 8
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