PACIFIC BANK, S. A. (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros 36 (5) Administración de Riesgos Financieros, continuación 2) El beneficio generado pues, independientemente del nivel de recursos propios, no parece razonable admitir niveles de riesgo de mercado que puedan condicionar de forma muy sustancial los resultados del ejercicio. Riesgo de tasa de interés El riesgo de tasa de interés es el riesgo de que los flujos futuros de efectivo y el valor de un instrumento financiero fluctuarán debido a cambios en las tasas de interés del mercado. El Banco dispone de un ALCO, que, bajo políticas definidas por la Junta Directiva, monitorea los diferentes riesgos por tipo de interés. La tabla que aparece a continuación resume la exposición del Banco a los riesgos de tasas de interés. Los activos y pasivos del Banco están incluidos en la tabla a su valor en libros, clasificados por categorías por el que ocurra primero entre la nueva fijación de tasa contractual o las fechas de vencimiento. Hasta De 1 a 3 De 3 meses De 1 a 5 Más de 5 Sin devengo 2023 1 mes Meses a 1 año años Años de interés Total Activos: Efectivo y depósitos en bancos a CA 16,973,068 0 0 0 0 4,456,501 21,429,569 Inversiones en valores a VRCOUI 5,483,763 6,762,862 4,954,189 1,588,102 359,690 0 19,148,606 Préstamos a CA 971,739 2,818,839 30,086,353 45,968,121 1,839,429 0 81,684,481 Total de activos 23,428,570 9,581,701 35,040,542 47,556,223 2,199,119 4,456,501 122,262,656 Pasivos: Depósitos a la vista 4,148,181 0 0 0 0 0 4,148,181 Depósitos de ahorros 3,871,994 0 0 0 0 0 3,871,994 Depósitos a plazo fijos 10,381,809 27,769,306 41,057,067 1,364,783 0 0 80,572,965 Pasivos por arrendamientos 0 0 0 26,398 0 0 26,398 Total de pasivos 18,401,984 27,769,306 41,057,067 1,391,181 0 0 88,619,538 Margen neto de sensibilidad de interés 5,026,586 (18,187,605) (6,016,525) 46,165,042 2,199,119 4,456,501 33,643,118 Hasta De 1 a 3 De 3 meses De 1 a 5 Más de 5 Sin devengo 2022 1 mes Meses a 1 año años Años de interés Total Activos: Efectivo y depósitos en bancos a CA 30,115,075 0 0 0 0 9,936,500 40,051,575 Inversiones en valores a VRCOUI 999,450 1,035,968 0 2,040,675 469,940 0 4,546,033 Préstamos a CA 540,113 1,464,308 11,308,272 29,575,931 4,725,299 0 47,613,923 Total de activos 31,654,638 2,500,276 11,308,272 31,616,606 5,195,239 9,936,500 92,211,531 Pasivos: Depósitos a la vista 10,637,652 0 0 0 0 0 10,637,652 Depósitos de ahorros 2,240,006 0 0 0 0 0 2,240,006 Depósitos a plazo fijos 9,268,946 28,288,769 18,293,642 1,552,966 0 0 57,404,323 Pasivos por arrendamientos 0 0 0 131,603 0 0 131,603 Total de pasivos 22,146,604 28,288,769 18,293,642 1,684,569 0 0 70,413,584 Margen neto de sensibilidad de interés 9,508,034 (25,788,493) (6,985,370) 29,932,037 5,195,239 9,936,500 21,797,947
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