PACIFIC BANK, S. A. (Panamá, República de Panamá) Estado de Flujos de Efectivo Por el año terminado el 31 de diciembre de 2023 (Cifras en Balboas) Nota 2023 2022 Flujos de efectivo de las actividades de operación: Utilidad (pérdida) del año 358,410 (1,120,509) Ajustes por: Pérdidas por deterioro en préstamos 58,627 183,215 Pérdidas por (reversión de) deterioro en inversiones 10,517 (9,526) (Reversión de) pérdidas por deterioro en depósitos en bancos (1,552) 1,253 Pérdida en inversiones VRCOUI 12,481 0 Depreciación 126,027 152,400 Ingresos netos por intereses (4,495,262) (2,809,521) Cambios netos en activos y pasivos operativos: Préstamos (34,046,199) 5,563,261 Otros activos (39,802) 17,621 Depósitos de clientes 18,341,644 (864,717) Otros pasivos 553,736 145,928 Efectivo generado de operaciones Intereses recibidos 7,178,149 5,372,479 Intereses pagados (2,839,630) (2,432,133) Efectivo neto (utilizado en) provisto por las actividades de operación (14,782,854) 4,199,751 Flujos de efectivo de las actividades de inversión: Compras de inversiones a VRCOUI (17,148,775) (2,718,274) Ventas y redenciones de inversiones 7 2,579,455 5,388,939 Compras de mobiliario y equipo (164,627) (4,191) Efectivo neto (utilizado en) provisto por las actividades de inversión (14,733,947) 2,666,474 Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento: Emisión de acciones 12 11,000,000 2,000,000 Pagos por arrendamientos 10 (105,205) (116,771) Efectivo neto provisto por las actividades de financiamiento 10,894,795 1,883,229 (Disminución) aumento en efectivo y equivalentes de efectivo (18,622,006) 8,749,454 Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 40,051,575 31,302,121 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 6 21,429,569 40,051,575 El estado de flujos de efectivo debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros. 9
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