Bank of China Limited - Sucursal Panamá Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2023 (Cifras expresadas en balboas) -36- 1 a 3 3 a 12 1 a 5 Más de Sin 1 mes meses meses años 5 años Vencimiento Total Activos Efectivo y depósitos en bancos 40,500 10,154 - - - 103,734 154,388 Préstamos a costo amortizado - 4,382 528,075 1,313,596 694,051 309 2,540,413 Instrumentos financieros a valor razonable OUI - - 175,712 70,934 - (4) 246,642 Instrumentos financieros derivados - - - 94 19,281 - 19,375 40,500 14,536 703,787 1,384,624 713,332 104,039 2,960,818 Pasivos Depósitos de clientes 1,147,224 155,462 797,819 11,346 - 504,994 2,616,845 Pasivos por arrendamientos 74 126 333 231 19 - 783 Instrumentos financieros derivados - - - 94 17,979 - 18,073 1,147,298 155,588 798,152 11,671 17,998 504,994 2,635,701 2022 (Montos expresados en miles de balboas) El Banco tiene una administración de liquidez, la cual es monitoreada considerando un horizonte de tiempo en el corto, mediano y largo plazo, considerando siempre el comportamiento del índice de Cobertura de Liquidez (LCR), y así evitar descalces entre los activos y pasivos, siempre se procura mantener diariamente un indicador promedio de liquidez de 120%; considerando que nuestra Casa Matriz hace un monitoreo diario de como la Sucursal mantiene la cobertura e índices de liquidez, en caso se requieran solicitar fondos a otras sucursales intra-grupo del Banco. Riesgo Operativo El Banco está expuesto a diversos riesgos que puedan representar posibles pérdidas o desviaciones en sus objetivos de negocio. Estos riesgos son inherentes a cualquier proceso o actividad. El riesgo operativo (incluyendo el riesgo legal) es la posibilidad de pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones del recurso humano, de los procesos, de la tecnología, de la infraestructura, de información de gestión, de los modelos utilizados, o por acontecimientos externos. No se incluye pérdidas por lucro cesante, riesgo reputacional o riesgo estratégico. En atención al Acuerdo No.11-2018 de la Superintendencia de Bancos de Panamá, Artículo 30 sobre Transparencia, el Banco presenta los principales aspectos de Riesgo Operativo. Los objetivos principales de la gestión del Riesgo Operativo del Banco son: a. Apoyar el logro de los objetivos de funcionamiento y rentabilidad del Banco, evitando la pérdida de recursos mediante una operación eficaz y eficiente; b. Determinar el alcance de las exposiciones de riesgo operacional del Banco; c. Mantener un proceso continuo de identificación de riesgos, evaluación de los controles, implementación de estrategias de mitigación y monitoreo de los riesgos; y d. Identificar y emplear herramientas, ya sea internas o externas, que faciliten la mitigación de los riesgos.
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