Bank of China Limited - Sucursal Panamá Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2023 (Cifras expresadas en balboas) -20- Incremento Significativo en el Riesgo de Crédito Para determinar si el riesgo de crédito de un activo financiero ha incrementado significativamente desde su reconocimiento inicial, el Banco considerará información razonable y sustentable que sea relevante y esté disponible sin costo o esfuerzo desproporcionado, incluyendo tanto información y análisis cuantitativo como cualitativo, basados en la experiencia histórica y evaluación experta de crédito del Banco incluyendo información con proyección a futuro. La siguiente lista es parte de la información utilizada por la Administración en valorar incrementos significativos del riesgo crediticio (ISRC) desde su reconocimiento inicial: (a) Cambios significativos en los indicadores internos de valores del riesgo crediticio como resultado de un cambio del riesgo crediticio desde su origen. (b) Cambios significativos en los indicadores del riesgo crediticio en los mercados externos de un instrumento financiero en particular o similar con el mismo período de vigencia. (c) Un cambio significativo actual o esperado en la calificación externa de riesgo del instrumento financiero. (d) Cambios adversos existentes o pronosticados para el negocio, condiciones financieras o económicas que se espera causen cambios significativos en la habilidad del prestatario para cumplir con sus obligaciones de deuda. (e) Un cambio significativo actual o esperado en los resultados operativos del prestatario. (f) Aumentos significativos en el riesgo crediticio en otros instrumentos financieros del mismo prestatario. (g) Un cambio significativo adverso actual o esperado en el ambiente regulatorio, económico o tecnológico del prestatario que resulte en un cambio significativo de la habilidad del prestatario para cumplir con sus obligaciones de deuda. (h) Un cambio significativo en la calidad de las garantías. (i) Cambios significativos en el rendimiento o comportamiento esperado del prestatario, incluyendo cambios en el estado de los pagos e información de morosidad. Calificación de Riesgo de Crédito para el Modelo de Pérdida Crediticia Esperada El Banco utiliza un modelo de calificación de Riesgo de Crédito desarrollado por su Casa Matriz para asignar a cada cliente una calificación de riesgo de crédito específica al momento de la originación y periódicamente en fechas posteriores. Esta metodología contempla principalmente los datos económicos, de endeudamiento y ratios operativos, así como la información sobre la industria y colaterales tangibles relacionados a cada facilidad crediticia.
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