BANCO LA HIPOTECARIA, S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados 67 (8) Inversiones en Valores, continuación Inversiones en valores medidas a CA El portafolio de inversiones en valores medidas a CA, se compone de la siguiente manera: Tasa de interés Vencimiento 2023 2022 Bonos de gobiernos: Títulos solidarios de la República de Colombia 2.48% 13-Jul-24 583,119 463,234 Bonos de la República de Panamá 8.88% 31-Dic-27 222,566 221,917 Total bonos de gobierno 805,685 685,151 Menos: reserva para deterioro (PCE) (2,804) (4,295) Más: Intereses por cobrar 4,854 0 Total de inversiones en valores medidas a CA 807,735 680,856 Los bonos de la República de Panamá que forman parte del portafolio de inversiones en valores medidas a CA del Banco, se mantienen bajo custodia del Banco Nacional de Panamá a disposición de la Superintendencia de Bancos de Panamá, para garantizar el adecuado cumplimiento de las obligaciones fiduciarias del Banco. Inversiones en valores medidas a VRCOUI El portafolio de inversiones en valores medidas a VRCOUI, se compone de la siguiente manera: Vencimiento 2023 2022 Participaciones retenidas en titularizaciones: Títulos respaldados con hipotecas (“mortgage-backed securities”): Bono del X Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Sep-39 6,927,467 6,963,542 Bono del XI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Oct-41 1,400,093 1,782,357 Bono del XII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Nov-42 7,920,243 7,617,313 Bono del XIII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Dic-45 2,627,655 3,261,998 Bono del XIV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Sep-46 5,532,853 5,723,174 Bono del XV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Jul-47 5,872,366 6,464,279 Bono del XVI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Jul-52 11,190,397 10,706,984 Total de participaciones retenidas en titularizaciones 41,471,074 42,519,647 Bonos de gobiernos: Bonos del Tesoro de Colombia Ago-26 2,535,655 1,810,112 Bonos del Tesoro de Panamá Dic-28 19,149,897 0 Bonos del Tesoro de los Estados Unidos de América Ago-27 27,841,300 27,145,100 Total de bonos de gobiernos 49,526,852 28,955,212 Intereses por cobrar 2,345,096 1,362,708 Total inversiones en valores medidas a VRCOUI 93,343,022 72,837,567 Al 31 de diciembre de 2023, la reserva para PCE de los instrumentos de deuda clasificados como medidos a VRCOUI, presenta un saldo de B/.382,265 (2022: B/.257,717). Esta reserva no se reconoce en el estado consolidado de situación financiera porque el valor en libros de los instrumentos de deuda medidos a VRCOUI, es su valor razonable. Sin embargo, la misma se presenta en el estado consolidado de cambios en el patrimonio como parte de la reserva de valor razonable. Concentración de riesgo e información sobre la reserva para PCE La concentración de riesgo de crédito por sector económico y ubicación geográfica del portafolio de inversiones en valores, y otra información detallada sobre su reserva para pérdidas crediticias esperadas (PCE), se presentan en la Nota 4 (a).
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