BANCO LA HIPOTECARIA, S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados 59 (4) Administración de Riesgos Financieros, continuación Al 31 de diciembre de 2023, el Banco no mantenía transacciones en moneda extranjera en el estado consolidado de situación financiera que estuvieran expuestas al riesgo de tasa de cambio, debido a que todos sus instrumentos financieros han sido denominados en su moneda funcional, incluyendo los de sus subsidiarias en Colombia y El Salvador. La exposición de moneda en una inversión neta surge por subsidiarias que tienen una moneda funcional diferente a la del Banco. El riesgo es la variabilidad del dólar de los Estados Unidos de América (US dólar) frente a cualquier otra divisa extranjera que dará lugar a una reducción del valor contable. Riesgo de tasa de interés El riesgo de tasa de interés es la exposición de la situación financiera del Banco (margen financiero y valor de mercado del patrimonio), por posibles pérdidas derivadas de movimientos adversos en las tasas de interés. El Banco dispone de un Comité de Activos y Pasivos, que, bajo parámetros definidos por la Junta Directiva, analiza la sensibilidad de variaciones en las tasas de interés, y determina la estructura de balance, el plazo de las diferentes partidas y las estrategias de inversiones. La tabla que aparece a continuación resume la exposición del Banco a los riesgos de la tasa de interés. Los activos y pasivos del Banco están incluidos en la tabla a valor en libros sin reservas, clasificados por categorías por el que ocurra primero entre la nueva fijación de tasa contractual o las fechas de vencimiento: 2023 Hasta 1 año Más de 1 a 5 años Más de 5 a 10 años Más de 10 años Total Activos: Depósitos en bancos (1) 40,086,979 0 0 0 40,086,979 Inversiones en valores a VRCR 3,266,412 0 30,703,524 33,969,936 Inversiones en valores a CA 583,119 227,420 0 0 810,539 Inversiones en valores a VRCOUI 26,038,107 21,685,552 27,841,300 17,778,063 93,343,022 Préstamos a CA 807,972,794 0 0 0 807,972,794 Total de activos 877,947,411 21,912,972 27,841,300 48,481,587 976,183,270 Pasivos: Depósitos de ahorros 5,106,967 0 0 0 5,106,967 Depósitos a plazo 319,393,145 133,342,403 0 0 452,735,548 Financiamientos recibidos 138,141,317 137,056,788 0 0 275,198,105 Títulos de deuda emitidos (2) 146,803,908 49,097,436 0 0 195,901,344 Total de pasivos 609,445,337 319,496,627 0 0 928,941,964 Sensibilidad neta de tasa de interés 268,502,074 (297,583,655) 27,841,300 48,481,587 47,241,306 (1) Incluye únicamente los depósitos en bancos que devengan intereses. (2) Incluye VCN’s, NCN’s, Bonos cubiertos, Obligaciones negociables, Certificados de inversión y Bonos ordinarios.
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