BANCO LA HIPOTECARIA, S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Por el año terminado el 31 de diciembre de 2023 (Cifras en Balboas) Nota 2023 2022 Actividades de operación: Utilidad neta 2,738,824 5,346,443 Ajustes para conciliar la utilidad neta y el efectivo de las actividades de operación: Depreciación y amortización de mobiliario, equipos y mejoras 10 382,727 532,211 Depreciación de activos por derecho de uso 29 408,849 443,520 Provisión para pérdidas por deterioro en préstamos a CA 4 1,016,605 2,171,763 Provisión para pérdidas en inversiones en valores a CA 4 124,548 120,651 Provisión para pérdidas en inversiones en valores a VRCOUI 4 (1,491) 996 Provisión para bienes adjudicados 4 18,657 0 (Ganancia) pérdida neta por modificación de préstamos a CA (67,054) (515,213) Ingresos por intereses, neto (10,611,834) (17,104,016) Ganancia neta en inversiones a VRCR (2,337,704) (1,474,674) Pérdida en venta de mobiliario y equipo 10 5,070 43,904 Ganancia en venta de bienes adjudicados (393,824) (373,110) Gasto de impuesto sobre la renta 24 790,337 1,286,687 Cambios en activos y pasivos operativos: Inversiones en valores a VRCR (21,117,667) 2,510,498 Préstamos a CA (63,261,174) (85,384,905) Cuentas por cobrar 2,985,824 (85,729) Venta de créditos fiscales 32 7,668,365 6,501,720 Crédito fiscal devengado (4,120,133) (12,459,385) Otros activos 239,482 (216,772) Depósitos de ahorros de clientes 1,223,231 650,874 Depósitos a plazo de clientes 70,665,680 14,731,305 Otros pasivos (1,918,199) 4,195,140 Efectivo generado de operaciones Intereses recibidos 60,607,278 53,855,882 Intereses pagados (49,954,217) (36,002,571) Impuesto sobre la renta pagado (380,021) (1,336,234) Flujos de efectivo de las actividades de operación (5,287,841) (62,561,015) Actividades de inversión: Producto de la venta y redención de inversiones en valores a VRCOUI 1,856,716 7,822,476 Adquisición de mobiliario, equipo y mejoras 10 (219,401) (517,719) Producto de la venta de mobiliario y equipo 0 69,353 Flujos de efectivo de las actividades de inversión 1,637,315 7,374,110 Actividades de financiamiento: Producto de la emisión de valores comerciales negociables 96,321,000 46,551,000 Redención de valores comerciales negociables (47,013,000) (35,233,000) Producto de la emisión de notas comerciales negociables 5,967,000 36,686,000 Redención de notas comerciales negociables (11,597,865) (28,563,000) Redención de bonos ordinarios (3,835,477) (2,678,417) Redención de bonos cubiertos (11,000,000) (30,000,000) Producto de la emisión de certificados de inversión 7,631,000 14,604,000 Redención de certificados de inversión (10,250,000) (12,550,000) Producto de la emisión de obligaciones negociables 5,576,000 1,725,000 Redención de obligaciones negociables (1,753,422) (10,850,000) Producto de financiamientos recibidos 96,392,584 121,599,430 Repagos de financiamientos recibidos (115,393,526) (58,662,162) Pagos de pasivos por arrendamientos 29 (227,934) (409,380) Aporte de capital adicional 392,561 402,958 Dividendos pagados sobre acciones comunes (3) (6) Participación no controladora 177,467 (139,470) Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento 11,386,385 42,482,953 Aumento (disminución) neta en efectivo y equivalentes de efectivo 7,735,859 (12,703,952) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 47,827,035 56,866,291 Efecto por movimientos en las tasas de cambio sobre el efectivo y equivalentes de efectivo mantenido (6,337,308) 3,664,696 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 7 49,225,586 47,827,035 El estado consolidado de flujos de efectivo debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados. 11
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