Prival Bank, S.A. y Subsidiarias (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Prival, S.A.) Notas a los Estados Financieros Consolidados 30 de junio de 2023 (En balboas) -70- Medición de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral 2023 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Título de deuda gubernamental 63,691,090 49,536,690 14,084,221 70,179 Título de deuda privada 107,248,891 63,725,712 30,257,128 13,266,051 Fondos mutuos 16,903,627 - 267,647 16,635,980 Acciones que cotizan 93,126 - 93,126 - Acciones que no cotizan 33,366,764 - - 33,366,764 Acciones preferidas 30,000 - - 30,000 221,333,498 113,262,402 44,702,122 63,368,974 2022 Nivel 1 Nivel 2 Nivel 3 Título de deuda gubernamental 69,618,546 57,012,838 12,457,907 147,801 Título de deuda privada 115,069,740 55,342,501 41,575,445 18,151,794 Fondos mutuos 16,866,091 - 1,777,155 15,088,936 Acciones que cotizan 4,607,510 4,514,393 93,117 - Acciones que no cotizan 28,484,130 - - 28,484,130 Acciones preferidas 30,000 - - 30,000 234,676,017 116,869,732 55,903,624 61,902,661 La siguiente tabla presenta variables no observables utilizadas en la valorización de instrumentos financieros clasificados en el Nivel 3 de valor razonable: Instrumentos Técnicas de valoración Variables no observables utilizadas Interrelación entre las variables no observables y el valor razonable Título de deuda Flujo descontado Margen de crédito Si el margen de crédito incrementa el precio disminuye y viceversa. Instrumento de patrimonio Se toma el último precio de compra/venta Precio o valor de referencia observable de la acción. Si los datos no observables incrementan, menor será el valor razonable. A continuación, se presentan los principales métodos de valorización, hipótesis y variables utilizadas en la estimación del valor razonable de los instrumentos financieros. Instrumentos Técnicas de valoración Variables utilizadas Nivel Título de deuda gubernamental Precios de mercado Precios de mercado observables 1 - 2 Título de deuda privada Precios de mercado Precios de mercado observables 1 - 2 Acciones comunes de empresas Precios de mercado Precios de mercado observables 1 - 2 Fondos mutuos Valor de los activos netos Precios de mercado no observables 3
RkJQdWJsaXNoZXIy NzE5MzYw