Prival Bank, S.A. y Subsidiarias (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Prival, S.A.) Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Por el año terminado el 30 de junio de 2023 (En balboas) Notas 2023 2022 Flujos de efectivo de las actividades de operación: Ganancia del año 9,935,367 11,078,534 Provisión (reversión) para pérdidas crediticias esperadas 2,274,229 (1,530,202) Provisión para posibles pérdidas de bienes adjudicados (29,303) - Depreciación y amortización 13, 14 2,652,624 2,458,757 Amortización del derecho de uso 38 579,126 959,338 Cambio en VR de propiedad de inversión 16 123,039 - Gasto de impuesto sobre la renta 39 1,318,682 2,653,670 Ganancia (pérdida) realizada en activos financieros a VRGP (484,068) 12,062 Ganancia (pérdida) no realizada en activos financieros a VRGP (153,138) 389,567 Ganancia realizada en activos financieros a VROUI 10 (2,703,036) (1,086,525) Ingresos por intereses (34,968,162) (35,522,055) Gastos de intereses 19,305,297 18,093,874 Cambios neto en los activos y pasivos de operación: Instrumentos financieros a VRGP 10,904,318 (4,270,198) Préstamos por cobrar 38,670,340 44,940,305 Otros activos (206,236) (9,486,101) Activos mantenidos para la venta, neto (1,502,524) 304,331 Depósitos de clientes (72,553,714) 19,656,234 Otros pasivos (3,190,823) 5,775,520 Impuesto sobre la renta pagado (2,653,670) (2,802,255) Intereses recibidos 34,513,613 38,383,452 Intereses pagados (18,883,939) (18,685,585) Efectivo neto (utilizado en) provisto por las actividades de operación (17,051,978) 71,322,723 Flujos de efectivo de las actividades de inversión: Depósitos a plazo en bancos con vencimientos mayores a tres meses 8 (546,141) (5,068,510) Depósitos a la vista y a plazo restringidos 5,531,839 9,585,566 Compra de activos financieros a VROUI 10 (233,444,059) (187,867,043) Producto de la venta de activos financieros a VROUI 10 251,533,966 160,367,216 Valores comprados bajo acuerdo de reventa (5,399,083) (118,502) Propiedad de inversión 16 (26,523) (655,978) Inversiones en asociadas 25,000 (10,000) Adquisición de propiedad, mobiliario, equipo y mejoras 13 (28,379,994) (6,737,715) Disminuciones de propiedad, mobiliario, equipo y mejoras 13 172,090 21,862 Adquisición de intangibles (programas y licencias) 14 (2,294,811) (2,488,508) Disminución activo intangible 14 - (39,146) Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión (12,827,716) (33,010,758) Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento: Valores vendidos bajo acuerdo de recompra 25 28,323,820 1,256,968 Cancelaciones de valores vendidos bajo acuerdo de recompra 25 (18,123,953) (1,819,637) Producto de financiamientos recibidos 25 10,782,020 - Cancelación de financiamientos 25 (876,415) (5,229,848) Producto de bonos por pagar 25 6,000,000 7,329,893 Redención de colocaciones 25 (30,901,952) (19,497,800) Producto de VCNs 25 52,739,000 39,471,000 Cancelaciones de VCNs 25 (28,264,000) (59,358,000) Pago de pasivos por arrendamientos (487,426) (771,092) Dividendos pagados 29 (12,386,938) (12,209,032) Impuesto complementario (30,200) (119,304) Efectivo neto provisto por (utilizado en) las actividades de financiamiento 6,773,956 (50,946,852) Disminución neta en efectivo y equivalentes de efectivo (23,105,738) (12,634,887) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 102,677,769 115,312,656 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 8 79,572,031 102,677,769 Las notas que se acompañan son parte integral de estos estados financieros consolidados. -9-
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