Prival Bank, S.A. y Subsidiarias (Entidad 100% subsidiaria de Grupo Prival, S.A.) Notas a los Estados Financieros Consolidados 30 de junio de 2023 (En balboas) -110- Legislación fiscal de las Islas Vírgenes Británicas De acuerdo con las disposiciones fiscales vigentes en las Islas Vírgenes Británicas, el Banco está exento del pago de impuesto sobre la renta. Legislación fiscal de la República de Costa Rica De acuerdo con la Ley No.7092 del Impuesto sobre la renta y su reglamento, los bancos deben presentar declaraciones anuales del impuesto sobre la renta, a una tasa de 30%. El activo por impuesto diferido se reconoce con base a las diferencias fiscales deducibles considerando sus operaciones pasadas y las utilidades gravables proyectadas, en las cuales influyen las estimaciones de la Administración. En base a resultados actuales y proyectados, la Administración del Banco considera que habrá suficientes ingresos gravables para absorber el impuesto sobre la renta diferido detallado anteriormente. Para el año terminado el 30 de junio, el impuesto sobre la renta de las subsidiarias Prival Securities, Inc., Prival Leasing, S.A., Prival Trust, S.A., Villamar Dos, S.A. y Acerta Compañía de Seguros, S.A. utilizando el cálculo de impuesto tradicional se presenta a continuación: 2023 2022 26,572,873 27,051,026 (4,617,385) (4,676,648) 1,518,935 1,752,176 (623,087) - (168,524) (194,518) 22,682,812 23,932,036 Impuesto sobre la renta 1,637,787 2,129,428 Renta neta gravable Más: Costos y gastos no deducibles Menos: Reserva regulatorias Utilidad antes de impuesto sobre la renta Menos: Ingreso extranjeros, exentos y no gravables Menos: Beneficio fiscal de arrastre de pérdida Al 30 de junio, el impuesto sobre la renta diferido se detalla como sigue: Activo Pasivo Neto Activo Pasivo Neto Estimación por deterioro de la cartera de crédito 1,367,523 (437,266) 930,257 976,940 (844,626) 132,314 Estimación de bienes adjudicados - (173,337) (173,337) - (30,841) (30,841) Ajustes al activo fijo al tipo de cambio historico (6,996) 4,954 (2,042) 141,537 (1,198) 140,339 Diferido de la inversiones cuenta patrimonio - (11,123) (11,123) - (19,009) (19,009) Revaluación de activos 619,121 (127,633) 491,488 637,672 (94,151) 543,521 Estimación de primas por cobrar y coaseguro por cobrar 259,625 - 259,625 116,689 - 116,689 Deterioro de activo intangible 10,577 - 10,577 81,049 - 81,049 Arrastre de pérdida - - - 243,821 - 243,821 2,249,850 (744,405) 1,505,445 2,197,708 (989,825) 1,207,883 2023 2022
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