Global Bank Corporation y Subsidiarias Notas a los estados financieros consolidados por el año terminado el 30 de junio de 2023 (En balboas) - 72 - (e) Derivado de cobertura El Banco reduce su riesgo de crédito con relación a estos acuerdos al utilizar como contraparte a instituciones de gran solidez financiera. Dichos contratos se registran al valor razonable en el estado consolidado de situación financiera utilizando los métodos de valor razonable o flujos de efectivo (“fair value hedge” o “cash flow hedge”), en otros activos y otros pasivos, según corresponda. Cobertura de valor razonable Para administrar su posición en el estado consolidado de situación financiera, el Banco ha realizado contratos de canje de tasas de interés (“interest rate swap”) sobre financiamientos con valor nominal de B/.200,000,000 al 30 de junio de 2023 y 2022, que le permiten la conversión de tasa de interés variable a tasa fija durante cada período de pago. A continuación, el resumen de los contratos de derivados por vencimientos y método de contabilización: Método de contabilización Más de 1 año Menos de 1 año Total Valor razonable - 200,000,000 200,000,000 Total - 200,000,000 200,000,000 Método de contabilización Más de 1 año Menos de 1 año Total Valor razonable 200,000,000 - 200,000,000 Total 200,000,000 - 200,000,000 2023 Vencimiento remanente del valor nominal 2022 Vencimiento remanente del valor nominal
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