Global Bank Corporation y Subsidiarias Notas a los estados financieros consolidados por el año terminado el 30 de junio de 2023 (En balboas) - 41 - 4.2.2.1.2 Movimiento de la reserva para pérdidas crediticias esperadas en préstamos por etapas La reserva para pérdidas crediticias esperadas relacionadas a los préstamos a costo amortizado se detalla a continuación: 2023 Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total Saldo al inicio del año 18,110,120 82,566,435 130,363,036 231,039,591 Transferencia a Etapa 1 37,898,589 (35,172,888) (2,725,701) - Transferencia a Etapa 2 (6,198,209) 53,731,660 (47,533,451) - Transferencia a Etapa 3 (534,029) (28,011,411) 28,545,440 - Efecto neto de cambios en la reserva para pérdida crediticia esperada (31,169,269) 11,868,713 78,563,670 59,263,114 Originación de nuevos activos financieros 9,061,450 - - 9,061,450 Préstamos cancelados (5,463,037) (8,941,904) (4,961,881) (19,366,822) Subtotal 3,595,495 (6,525,830) 51,888,077 48,957,742 Préstamos castigados - - (53,524,753) (53,524,753) Recuperaciones - - 3,756,735 3,756,735 Saldo al final del año 21,705,615 76,040,605 132,483,095 230,229,315 2022 Etapa 1 Etapa 2 Etapa 3 Total Saldo al inicio del año 23,852,733 83,414,021 101,318,828 208,585,582 Transferencia a Etapa 1 57,574,537 (55,228,037) (2,346,500) - Transferencia a Etapa 2 (10,295,759) 88,918,025 (78,622,266) - Transferencia a Etapa 3 (8,082,697) (44,380,985) 52,463,682 - Efecto neto de cambios en la reserva para pérdida crediticia esperada (49,688,830) 17,297,962 107,829,648 75,438,780 Originación de nuevos activos financieros 8,760,346 - - 8,760,346 Préstamos cancelados (4,010,210) (7,454,551) (13,701,886) (25,166,647) Subtotal (5,742,613) (847,586) 65,622,678 59,032,479 Préstamos castigados - - (39,552,767) (39,552,767) Recuperaciones - - 2,974,297 2,974,297 Saldo al final del año 18,110,120 82,566,435 130,363,036 231,039,591 Incorporación de información con visión prospectiva El Banco usa la información prospectiva que esté disponible sin costo o esfuerzo indebido en su valoración del incremento significativo del riesgo de crédito, así como también en su medición de las provisiones por pérdidas esperadas. El Departamento de Riesgo del Banco utiliza información externa e interna para generar un escenario de ‘caso base’ del pronóstico futuro de variables económicas relevantes junto con un rango representativo de otros posibles escenarios proyectados. La información externa usada incluye datos económicos y pronósticos publicados por agencias gubernamentales y autoridades monetarias. Estas proyecciones de corto y mediano plazo son la base fundamental del modelo forward looking. El Banco aplica probabilidades a los escenarios pronosticados identificados. El escenario de caso base es el resultado individual más probable. El Banco ha identificado y documentado el análisis de riesgo de crédito y de las pérdidas esperadas y, usando el análisis estadístico de datos históricos, ha estimado las relaciones entre las variables macroeconómicas y el riesgo de crédito y las pérdidas de crédito. Estados Financieros 2022-2023
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