Corporación de Finanzas del País, S.A. (PANACREDIT) y Subsidiaria Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Por el año terminado el 31 de diciembre de 2022 (Cifras en Balboas) Notas 2022 2021 Flujos de Efectivo de las Actividades de Operación: Ganancia neta 7,174,291 4,707,806 Ajustes por: Depreciación y amortización 691,157 592,499 Pérdida por deterioro en préstamos a clientes 5 3,910,000 3,675,000 Pérdida por deterioro en bienes adjudicados 350,000 370,000 Pérdida en valuación de inversiones en valores medidas a VRCR 490,000 20,000 Pérdida (ganancia) por venta de mobiliarios y equipos de oficina 24,000 (862) Gasto de impuesto sobre la renta 21 478,846 (42,161) Ingreso neto por intereses (9,062,954) (6,301,415) Cambios en activos y pasivos operativos: Préstamos a clientes (33,700,178) (35,605,377) Inversiones en valores al valor razonable (3,992,575) (4,321,008) Otros activos (679,491) (1,483,218) Otros pasivos 2,006,901 36,797 Intereses cobrados 22,767,479 16,758,617 Intereses pagados 23 (14,665,029) (12,876,453) Impuesto sobre la renta pagado (929,058) (314,589) (25,136,611) (34,784,364) Flujos de Efectivo de las Actividades de Inversión: Efectivo retirado de (colocado en) depósitos a plazo 3,150,000 (5,200,000) Adquisición de inversiones en valores (22,450,000) (1,050,000) Redención y venta de inversiones en valores 15,616,150 4,351,089 Adquisición de mobiliario y equipo (561,210) (108,540) Adquisición de activos intangibles (61,237) (30,353) Aportes al fondo de cesantía (48,370) (46,453) Intereses cobrados 889,026 630,616 Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión (3,465,641) (1,453,641) Flujos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento: Producto de financiamientos recibidos 23 26,500,000 10,000,000 Pagos por financiamientos recibidos 23 (18,578,411) (7,868,988) Producto de deuda a través de documentos por pagar 23 - 3,365,857 Pagos por deuda a través de documentos por pagar 23 (347,421) - Emisión de deuda a través de valores comerciales negociables 23 28,451,679 35,397,519 Pagos de valores comerciales negociables 23 (36,186,200) (34,207,000) Emisión de deuda a través de bonos corporativos 23 57,932,575 95,015,231 Pagos de bonos corporativos 23 (17,890,000) (60,290,000) Pago de pasivos por arrendamientos 23 (447,733) (314,350) Emisión de acciones preferidas 18 2,732,000 2,990,000 Dividendos pagados acciones comunes y preferidas 18 (1,942,469) (902,262) Pago de impuesto complementario (85,434) - 40,138,586 43,186,007 Aumento neto en el efectivo y depósitos en bancos 11,536,334 6,948,002 Efectivo y depósitos en bancos al inicio del año 35,179,227 28,231,225 Efectivo y depósitos en bancos al final del año 9 46,715,561 35,179,227 Efectivo neto utilizado en las actividades de operación Efectivo neto provisto de las actividades de financiamiento Las notas que se acompañan de la página 5 a la 49 son parte integral de estos estados financieros consolidados. 4
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