BANCO LA HIPOTECARIA, S. A. y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados 66 (8) Inversiones en Valores, continuación Los intereses residuales en los fideicomisos de titularización fueron determinados mediante el descuento de flujos futuros de las comisiones como fiduciario y de incentivo que recibirá el Banco de estos fideicomisos. A la fecha de creación de estos fideicomisos, se estimó que la realización de estos valores será de 30 años para el Décimo, Décimo Primero, Décimo Segundo, Décimo Tercer, Décimo Cuarto, Décimo Quinto y Décimo Sexto Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios (vencimientos 2039, 2041, 2042, 2045, 2046, 2047 y 2052, respectivamente). Véase Nota 27. Inversiones en valores medidas a CA El portafolio de inversiones en valores medidas a CA, se compone de la siguiente manera: Tasa de interés Vencimiento 2022 2021 Bonos de gobiernos: Títulos solidarios de la República de Colombia 2.48% 13-Jul-23 463,234 543,850 Bonos de la República de Panamá 8.88% 31-Dic-27 221,917 221,268 685,151 765,118 Menos: reserva de deterioro (PCE) (4,295) (3,299) Total de inversiones en valores medidas a CA 680,856 761,819 Los bonos de la República de Panamá que forman parte del portafolio de inversiones en valores medidas a CA del Banco, se mantienen bajo custodia del Banco Nacional de Panamá a disposición de la Superintendencia de Bancos de Panamá, para garantizar el adecuado cumplimiento de las obligaciones fiduciarias del Banco. Inversiones en valores medidas a VRCOUI El portafolio de inversiones en valores medidas a VRCOUI, se compone de la siguiente manera: Vencimiento 2022 2021 Participaciones retenidas en titularizaciones: Títulos respaldados con hipotecas (“mortgage-backed securities”): Bono del VIII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Dic-36 0 5,332,761 Bono del X Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Sep-39 6,963,542 7,033,003 Bono del XI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Oct-41 1,782,357 2,187,157 Bono del XII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Nov-42 7,617,313 7,313,226 Bono del XIII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Dic-45 3,261,998 3,825,213 Bono del XIV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Sep-46 5,723,174 5,841,851 Bono del XV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Jul-47 6,464,279 7,007,541 Bono del XVI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Jul-52 10,706,984 10,065,610 Total de participaciones retenidas en titularizaciones 42,519,647 48,606,362 Bonos de gobiernos: Bonos del Tesoro de Colombia Ago-26 1,810,112 2,496,421 Bonos del Tesoro de los Estados Unidos de América Ago-27 27,145,100 32,007,050 Total de bonos de gobiernos 28,955,212 34,503,471 Intereses por cobrar 1,362,708 432,335 Total inversiones medidas a VRCOUI 72,837,567 83,542,168 Al 31 de diciembre de 2022, la reserva para PCE de los instrumentos de deuda clasificados como medidos a VRCOUI, presenta un saldo de B/.257,717 (2021: B/.137,066). Esta reserva no se reconoce en el estado consolidado de situación financiera porque el valor en libros de los instrumentos de deuda medidos a VRCOUI, es su valor razonable. Sin embargo, la misma se presenta en el estado consolidado de cambios en el patrimonio como parte de la reserva de valor razonable.
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