BANCO LA HIPOTECARIA, S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Para el año terminado el 31 de diciembre de 2022 (Cifras en Balboas) Nota 2022 2021 Actividades de operación: Utilidad neta 5,346,443 4,851,336 Ajustes para conciliar la utilidad neta y el efectivo de las actividades de operación: Depreciación y amortización de mobiliario, equipos y mejoras 10 532,211 703,688 Depreciación de activos por derecho de uso 29 443,520 538,249 Provisión para pérdidas por deterioro en préstamos a CA 4 2,171,763 597,953 Provisión para pérdidas en inversiones en valores a CA 4 120,651 2,017 Provisión para pérdidas en inversiones en valores a VRCOUI 4 996 7,933 (Ganancia) pérdida neta por modificación de préstamos a CA 4 (515,213) 582,257 Ingresos por intereses, neto (17,104,016) (15,470,537) Ganancia neta en inversiones a VRCR (1,474,674) (1,751,466) Pérdida (ganancia) en venta de mobiliario y equipos 43,904 (1,358) Ganancia en venta de bienes adjudicados (373,110) (242,203) Gasto de impuesto sobre la renta 24 1,286,687 1,597,240 Cambios en activos y pasivos operativos: Inversiones en valores a VRCR 2,510,498 (2,638,910) Préstamos a CA (85,384,905) 68,917,593 Cuentas por cobrar (85,729) (1,913,608) Venta de créditos fiscales 32 6,501,720 9,616,762 Crédito fiscal devengado (12,459,385) (14,275,884) Otros activos (216,772) 3,992,935 Depósitos de ahorro de clientes 650,874 426,890 Depósitos a plazo de clientes 14,731,305 29,516,092 Otros pasivos 4,195,140 1,496,241 Efectivo generado de operaciones Intereses recibidos 53,855,882 54,706,650 Intereses pagados (36,002,571) (40,728,029) Impuesto sobre la renta pagado (1,336,234) (787,259) Flujos de efectivo de las actividades de operación (62,561,015) 99,744,582 Actividades de inversión: Adquisición de inversiones en valores a CA y a VRCOUI 0 (16,225,000) Producto de la venta y redención de inversiones en valores a CA y a VRCOUI 7,822,476 2,429,100 Adquisición de mobiliario, equipos y mejoras 10 (517,719) (212,486) Producto de la venta de mobiliarios y equipos 69,353 55,141 Flujos de efectivo de las actividades de inversión 7,374,110 (13,953,245) Actividades de financiamiento: Producto de la emisión de valores comerciales negociables 46,551,000 35,233,000 Redención de valores comerciales negociables (35,233,000) (84,606,000) Producto de la emisión de notas comerciales negociables 36,686,000 35,515,999 Redención de notas comerciales negociables (28,563,000) (87,090,000) Redención de bonos ordinarios (2,678,417) 0 Redención de bonos cubiertos (30,000,000) 0 Producto de la emisión de certificados de inversión 14,604,000 7,950,000 Redención de certificados de inversión (12,550,000) (26,307,000) Producto de la emisión de obligaciones negociables 1,725,000 5,000,000 Redención de obligaciones negociables (10,850,000) (22,285,000) Producto de financiamientos recibidos 121,599,430 216,960,750 Repagos de financiamientos recibidos (58,662,162) (179,714,092) Pagos de pasivos por arrendamientos 29 (409,380) (418,236) Aporte de capital adicional 402,958 0 Dividendos pagados sobre acciones comunes (6) (21) Impuesto complementario 0 (4,274) Participación no controladora (139,470) (124,677) Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento 42,482,953 (99,889,551) Disminución neta en efectivo y equivalentes de efectivo (12,703,952) (14,098,214) Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año 56,866,291 68,017,454 Efecto por movimientos en las tasas de cambio sobre el efectivo y equivalentes de efectivo mantenido 3,664,696 2,947,051 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 7 47,827,035 56,866,291 El estado consolidado de flujos de efectivo debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados. 11
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