LA_HIPOTECARIA

3 4 1,849,873 839,470 926,208 1,236,095 826,391 0 5,678,037 Inversiones en valores medidas a VRCR El portafolio de inversiones en valores medidas aVRCR, se compone de la siguiente manera: 1,257,592 1,257,592 235,190 235,190 30,191,307 1,868,264 1,868,264 156,256 156,256 26,081,574 1,838,844 796,241 925,211 1,234,466 825,683 2,474,607 8,095,052 2021 2020 Títulosrespaldadosconhipotecas(“mortgage-backedsecurities”): Bono del XI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Bono del XII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Bono del XIII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Bono del XIV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Bono del XV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Bono del XVI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Participaciones retenidas en titularizaciones: Total de participaciones retenidas en titularizaciones Oct-41 Nov-42 Dic-45 Sep-46 Jul-47 Jul-52 Vencimiento Títulos de desarrollo agropecuario de la República de Colombia Total bonos de gobiernos Otros instrumentos de patrimonio: Participaciones en fondos mutuos Total de otros instrumentos de patrimonio Total inversiones medidas a VRCR Jul-22 N/A 2,546,827 0 7,377,699 4,055,344 2,171,578 2,033,726 721,656 850,708 845,935 20,603,473 28,698,525 2,432,057 391,131 6,639,209 3,691,247 1,943,835 1,852,388 653,690 775,460 0 18,379,017 24,057,054 Interés residual enVIII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Interés residual en IX Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Interés residual en X Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Interés residual en XI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Interés residual en XII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Interés residual en XIII Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Interés residual en XIV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Interés residual en XV Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Interés residual en XVI Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios Intereses residuales: Dic-36 Dic-22 Sep-39 Oct-41 Nov-42 Dic-45 Sep-46 Jul-47 Jul-52 Bonos de gobiernos: Los intereses residuales en los fideicomisos de titularización fueron determinados mediante el descuento de flujos futuros de las comisiones como fiduciario y de incentivo que recibirá el Banco de estos fideicomisos. A la fecha de creación de estos fideicomisos, se estimó que la realización de estos valores será de 30 años para el Octavo, Noveno, Décimo, Décimo Primero, Décimo Segundo, Décimo Tercer, Décimo Cuarto, Décimo Quinto y Décimo Sexto Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios (vencimientos 2022, 2036, 2039, 2041, 2042, 2045, 2046, 2047 y 2052, respectivamente).Véase Nota 27. Inversiones en valores medidas a CA El portafolio de inversiones en valores medidas a CA, se compone de la siguiente manera: Los bonos de la República de Panamá que forman parte del portafolio de inversiones en valores medidas a CA del Banco, se mantienen bajo custodia del Banco Nacional de Panamá a disposición de la Superintendencia de Bancos de Panamá, para garantizar el adecuado cumplimiento de las obligaciones fiduciarias del Banco. Inversiones en valores medidas a VRCOUI El portafolio de inversiones en valores medidas aVRCOUI, se compone de la siguiente manera: Al 31 de diciembre de 2021, la reserva para PCE de los instrumentos de deuda clasificados como medidos aVRCOUI, presenta un saldo de B/.137,066 (2020: B/.129,133). Esta reserva no se reconoce en el estado consolidado de situación financiera porque el valor en libros de los instrumentos de deuda medidos a VRCOUI, es su valor razonable. Sin embargo, la misma se presenta en el estado consolidado de cambios en el patrimonio como parte de la reserva de valor razonable. Durante el 2021, el Banco no realizó ventas de inversiones medidas a VRCOUI (2020: realizó ventas por B/.22,598,078, generando una ganancia neta de B/.2,098,078). Concentración de riesgo e información sobre la reserva para PCE La concentración de riesgo de crédito por sector económico y ubicación geográfica del portafolio de inversiones en valores, y otra información detallada sobre su reserva para pérdidas crediticias esperadas (PCE), se presentan en la Nota 4 (a). La concentración de riesgo de crédito por sector económico y ubicación geográfica de la cartera de préstamos por cobrar medidos a CA, y otra información detallada sobre su reserva para pérdidas crediticias esperadas (PCE), se presentan en la Nota 4 (a). En 2015, el Banco realizó compra de cartera hipotecaria residencial al Sexto y Séptimo Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios un valor razonable de B/.4,517,878 y B/.4,773,715, respectivamente. De igual manera, en el primer trimestre del 2021, el Banco realizó compra de cartera hipotecaria residencial al Noveno Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios con un valor razonable de B/.3,204,062. La diferencia entre el precio pagado y el valor razonable de estas compras fue de B/.1,702,992 y fue registrado en la cuenta de reserva de valor razonable en el estado consolidado de cambios en el patrimonio. El valor pendiente de amortizar a la fecha es de B/.691,337 (2020: B/.102,994). Durante el período 2021, el Banco realizó venta de cartera hipotecaria residencial con un saldo en libros de B/.112,500,000, al Décimo Sexto Fideicomiso de Bonos de Préstamos Hipotecarios (vehículo de titularización no consolidado), sin generar ganancia o pérdida en la transacción. De acuerdo con la evaluación realizada por la administración, la cartera vendida a la entidad estructurada fue dada de baja en las cuentas del Banco, al cumplir con los criterios de la NIIF 9. Véase Nota 27. Vencimiento 632,120 220,620 852,740 (1,282) 851,458 2020 Bonos de gobiernos: Títulos solidarios de la República de Colombia Bonos de la República de Panamá Menos: reserva de deterioro (PCE) Total de inversiones en valores medidas a CA 3.05% 8.88% Tasa de interés 543,850 221,268 765,118 (3,299) 761,819 2021 31-May-22 31-Dic-27 Participacionesretenidasentitularizaciones: Títulosrespaldadosconhipotecarias(“mortgage-backedsecurities”): BonodelVIIIFideicomisodeBonosdePréstamosHipotecarios Bonodel IXFideicomisodeBonosdePréstamosHipotecarios BonodelXFideicomisodeBonosdePréstamosHipotecarios BonodelXIFideicomisodeBonosdePréstamosHipotecarios BonodelXIIFideicomisodeBonosdePréstamosHipotecarios BonodelXIIIFideicomisodeBonosdePréstamosHipotecarios BonodelXIVFideicomisodeBonosdePréstamosHipotecarios BonodelXVFideicomisodeBonosdePréstamosHipotecarios BonodelXVIFideicomisodeBonosdePréstamosHipotecarios Totaldeparticipacionesretenidasentitularizaciones Bonosdegobiernos: BonosdelTesorodeColombia BonosdelTesorode losEstadosUnidosdeAmérica Totaldebonosdegobiernos Total inversionesmedidasaVRCOUI Dic-36 Dic-22 Sep-39 Oct-41 Nov-42 Dic-45 Sep-46 Jul-47 Jul-52 Ago-26 Ago-27 2021 2020 Vencimiento 5,332,761 0 7,033,003 2,187,157 7,313,226 3,825,213 5,841,851 7,007,541 10,065,610 48,606,362 2,496,421 32,007,050 34,503,471 83,109,833 1,490,801 186,119 7,065,867 2,653,642 7,716,474 4,500,425 6,023,832 7,937,209 0 37,574,369 3,327,487 31,535,450 34,862,937 72,437,306 El detalle de la cartera de préstamos por cobrar medidos a CA por producto se presenta a continuación: El mobiliario, equipos y mejoras a la propiedad se resumen a continuación: (9) Préstamos a costo amortizado (CA) (10) Mobiliario, Equipos y Mejoras, Neto 41,328,836 413,999,734 455,328,570 20,770,400 175,105,152 195,875,552 10,095,250 (582,257) 660,717,115 (3,913,953) 656,803,162 45,260,353 486,937,869 532,198,222 26,791,343 172,211,539 199,002,882 8,301,726 0 739,502,830 (4,048,961) 735,453,869 2020 2021 Sector local: Personales Hipotecarios residenciales Total sector local Sector extranjero: Personales Hipotecarios residenciales Total sector externo Intereses por cobrar Pérdida neta por modificación Monto bruto Reserva por deterioro (PCE) Total préstamos a CA Costo: Al inicio del año Compras Ventas y descartes Efecto de los movimientos en las tasas de cambio de monedas Al final del año Depreciación acumulada: Al inicio del año Gasto del año Ventas y descartes Efecto de los movimientos en las tasas de cambio de monedas Al final del año Saldos netos 894,264 4,458 (11,120) (2,025) 885,577 744,031 50,197 (8,150) (4,051) 782,027 103,550 4,049,677 208,028 (78,775) (13,508) 4,165,422 3,318,723 375,291 (91,313) (27,015) 3,575,686 589,736 501,014 0 (25,991) 0 475,023 353,231 62,174 (25,991) 0 389,414 85,609 2,557,132 0 (109,256) (1,795) 2,446,081 1,375,253 216,026 (45,905) (3,590) 1,541,784 904,297 8,002,087 212,486 (225,142) (17,328) 7,972,103 5,791,238 703,688 (171,359) (34,656) 6,288,911 1,683,192 Mobiliario Equipo de Oficina Equipo rodante Mejoras a la propiedad Total 2021