LA_HIPOTECARIA

3 2 Administración del riesgo de mercado La administración de este riesgo es supervisada constantemente por la Gerencia General. Para mitigar este riesgo, el Banco ha documentado en sus políticas controles relacionados con límites de inversión, clasificación y valuación de inversiones, calificación de cartera, verificación de pagos de intereses, sensibilidad y prueba de tasas. A continuación, presentamos la composición de los tipos de riesgo de mercado: Riesgo de tasa de cambio Es el riesgo de que el valor de un instrumento financiero fluctúe como consecuencia de variaciones en las tasas de cambio de las monedas extranjeras y otras variables financieras. Para efectos de la NIIF 7, este riesgo no surge de instrumentos financieros que son partidas no monetarias ni de instrumentos financieros denominados en la moneda funcional. Al 31 de diciembre de 2021, el Banco no mantenía transacciones en moneda extranjera en el estado consolidado de situación financiera que estuvieran expuestas al riesgo de tasa de cambio, debido a que todos sus instrumentos financieros han sido denominados en su moneda funcional, incluyendo los de las subsidiarias en Colombia y El Salvador. Riesgo de tasa de interés El riesgo de tasa de interés es la exposición de la situación financiera del Banco (margen financiero y valor de mercado del patrimonio), por posibles pérdidas derivadas de movimientos adversos en las tasas de interés. El Banco dispone de un Comité de Activos y Pasivos, que, bajo parámetros definidos por la Junta Directiva, analiza la sensibilidad de variaciones en las tasas de interés, y determina la estructura de balance, el plazo de las diferentes partidas y las estrategias de inversiones. La tabla que aparece a continuación resume la exposición del Banco a los riesgos de la tasa de interés. Los activos y pasivos del Banco están incluidos en la tabla a su saldo bruto en libros, clasificados por categorías por el que ocurra primero entre la nueva fijación de tasa contractual o las fechas de vencimiento: El análisis base que efectúa la administración mensualmente consiste en determinar el impacto por aumentos o disminuciones de 25 y 50 puntos básicos (pb) en las tasas de interés. A continuación, se resume el impacto en el ingreso neto de interés y el patrimonio neto: La administración del Banco en el valor razonable de los determinar la sensibilidad en para evaluar los riesgos de tasa de interés y su impacto activos y pasivos financieros, realiza simulaciones para los activos y pasivos financieros. Riesgo de precio Es el riesgo de que el valor de un instrumento financiero fluctúe como consecuencia de cambios en los precios de mercado, independientemente de que estén causados por factores específicos relativos al instrumento en particular o a su emisor, o por factores que afecten a todos los títulos negociados en el mercado. El Banco está expuesto al riesgo de precio de los instrumentos financieros clasificados al VRCOUI o como valores aVRCR. Para gestionar el riesgo de precio derivado de las inversiones en instrumentos financieros de patrimonio o deuda, el Banco diversifica su cartera en función de los límites establecidos. (1) Incluyeúnicamente losdepósitosenbancosquedevengan intereses. 30,761,626 235,190 0 29,744,600 660,717,115 721,458,531 3,232,862 173,553,070 80,711,697 95,515,576 353,013,205 368,445,326 0 1,257,592 543,850 4,521,021 0 6,322,463 0 193,503,753 121,703,109 90,093,187 405,300,049 (398,977,586) 0 0 221,268 29,982,450 0 30,203,718 0 0 25,000,000 0 25,000,000 5,203,718 0 28,698,525 0 18,861,762 0 47,560,287 0 0 0 0 0 47,560,287 30,761,626 30,191,307 765,118 83,109,833 660,717,115 805,544,999 3,232,862 367,056,823 227,414,806 185,608,763 783,313,254 22,231,745 Hasta 1 año Más de 1 a 5 años Más 5 a 10 años Más de 10 años 2021 Total Activos: Depósitosenbancos (1) InversionesenvaloresaVRCR InversionesenvaloresaCA InversionesenvaloresaVRCOUI PréstamosaCA Totaldeactivos Pasivos: Depósitosdeahorros Depósitosaplazo Financiamientos recibidos Títulosdedeudaemitidos Totaldepasivos Sensibilidadnetadetasade interés (1) Incluyeúnicamente losdepósitosenbancosquedevengan intereses. Activos: Depósitosenbancos (1) InversionesenvaloresaVRCR InversionesenvaloresaCA InversionesenvaloresaVRCOUI PréstamosaCA Totaldeactivos Pasivos: Depósitosdeahorros Depósitosaplazo Financiamientos recibidos Títulosdedeudaemitidos Totaldepasivos Sensibilidadnetadetasade interés 39,013,502 1,868,264 632,120 16,459,260 735,453,869 793,427,015 2,805,972 206,897,796 194,781,434 184,460,113 588,945,315 204,481,700 0 0 0 3,327,487 0 3,327,487 0 130,704,847 0 139,765,076 270,469,923 (267,142,436) 0 0 220,620 31,535,450 0 31,756,070 0 0 0 0 0 31,756,070 0 24,057,054 0 21,115,109 0 45,172,163 0 0 0 0 0 45,172,163 39,013,502 25,925,318 852,740 72,437,306 735,453,869 873,682,735 2,805,972 337,602,643 194,781,434 324,225,189 859,415,238 14,267,497 Hasta 1 año Más de 1 a 5 años Más 5 a 10 años Más de 10 años 2020 Total 25 pb de disminución 2,589,271 2,876,103 3,146,097 2,589,271 50 pb de incremento Al 31 de diciembre Promedio del año Máximo del año Mínimo del año 1,294,636 1,438,051 1,573,049 1,294,636 25 pb de incremento 2021 (2,589,271) (2,876,103) (3,146,097) (2,589,271) 50 pb de disminución (1,294,636) (1,438,051) (1,573,049) (1,294,636) Sensibilidad en el ingreso neto de interés proyectado: 2,639,827 2,433,732 2,701,313 2,042,345 Al 31 de diciembre Promedio del año Máximo del año Mínimo del año 1,319,446 1,216,629 1,350,656 1,020,693 2020 (2,639,827) (2,526,378) (2,701,313) (2,042,345) (1,319,446) (1,263,189) (1,350,656) (1,020,093) (4,071,083) (3,175,695) (3,201,871) (3,149,518) Al 31 de diciembre Promedio del año Máximo del año Mínimo del año (2,035,541) (1,587,848) (1,600,936) (1,574,759) 2021 4,071,083 3,175,695 3,201,871 3,149,518 2,035,541 1,587,848 1,600,936 1,574,759 Sensibilidad en el patrimonio neto con relación al movimiento de las tasas de interés: (3,279,339) (3,449,476) (3,556,201) (3,448,820) Al 31 de diciembre Promedio del año Máximo del año Mínimo del año (1,639,670) (1,724,738) (1,778,100) (1,724,410) 2020 3,279,333 3,534,873 3,556,201 3,513,544 1,639,670 1,767,436 1,778,100 1,724,410 (d) Riesgo operacional Banco La Hipotecaria, siguiendo los lineamientos regulatorios y las mejores prácticas, ha definido un Sistema de Gestión Integral de Riesgos, cuyo objetivo principal es promover un entorno sano y seguro. La función de Riesgo Operativo es garantizar la adecuada administración de este riesgo, lograr su comprensión, identificar los riesgos operativos presentes en las actividades de la organización, para reforzar los controles, disminuir el número de incidentes o eventos, y minimizar las pérdidas monetarias. Para lo anterior se ha definido una metodología de Riesgo Operativo y un marco de gestión, que permite llevar a cabo la identificación, medición, mitigación, monitoreo, control e información con el objetivo de minimizar niveles de pérdidas asociadas. Todo el personal del banco debe aplicar dicha metodología y es responsable de la adecuada gestión de los riesgos operativos asociados a sus áreas y actividades y consta principalmente de las siguientes etapas: Hemos definido y formalizado la metodología para la Gestión del Riesgo Operativo mediante: Identificación y evaluación de riesgos. Medición de riesgos (recolección de eventos e incidentes). Mitigación de riesgos (implementación de controles y planes de acción Monitoreo de riesgos (seguimiento de indicadores de riesgo). Pruebas de eficacia de controles. Evaluación de Riesgo Operativo en las nuevas iniciativas del Banco, productos y/o servicios, mejoras significativas a los procesos. Entrenamiento periódico con las diferentes áreas del banco. Política y Manual de Riesgo Operativo Límites de Riesgo Operativo Indicadores de Riesgo Operativo Gestores de Riesgo Operativo Herramienta para la gestión de eventos Matrices de Riesgo Operativo Base de datos de Riesgo Operativo Cálculos de requerimiento de Capital por Riesgo Operativo