LA_HIPOTECARIA

2 6 (‘Etapa 2’) (‘Etapa 2’) 1,886,980 836,890 811,154 665,446 3,086,312 7,828,832 5,977,737 10,604,882 8,075,406 9,957,862 0 0 0 0 2,080,868 0 0 0 0 8,834,948 (‘Etapa 3’) (‘Etapa 3’) Préstamos personales Corrientes Morosos < 30 Morosos > 30 y < 60 días Morosos > 60 y < 90 días Morosos > 90 días Préstamos hipotecarios residenciales Corrientes Morosos < 30 días Morosos > 30 y < 90 días Morosos > 90 y < 180 días Morosos > 180 días Préstamos personales Corrientes Morosos < 30 Morosos > 30 y < 60 días Morosos > 60 y < 90 días Morosos > 90 días Préstamos hipotecarios residenciales Corrientes Morosos < 30 días Morosos > 30 y < 90 días Morosos > 90 y < 180 días Morosos > 180 días 45,178,726 2,817,744 1,267,149 0 0 486,248,737 35,879,049 20,564,829 0 0 56,205,647 3,757,989 1,987,799 0 0 585,148,073 38,149,613 25,236,894 0 0 (‘Etapa 1’) (‘Etapa 1’) 47,087,156 3,654,634 2,078,303 1,458,008 3,086,312 495,744,379 41,856,786 31,169,711 15,110,971 9,957,862 56,239,768 3,757,989 1,987,799 1,446,124 2,080,868 585,316,118 38,149,613 25,236,894 8,150,983 8,834,948 Total Total 21,450 0 0 792,562 0 1,666,810 0 0 7,035,565 0 34,121 0 0 1,446,124 0 168,045 0 0 8,150,983 0 2021 2020 La siguiente tabla presenta el análisis de la calidad crediticia de las inversiones en valores medidas a VRCR, la cual es monitoreada según la calificación de riesgo internacional del emisor proporcionada por lasagenciasStandard&Poor’s,Moody’s,y/oFitchRatings Inc.,yensuausenciaporcalificaciones internas del Banco. Depósitos colocados en bancos Al 31 de diciembre de 2021, el Banco mantiene depósitos colocados en bancos por B/.56,624,239 (2020: B/.67,764,883). Los depósitos colocados son mantenidos en bancos y otras instituciones financieras con grado de inversión al menos entre BBB- y BBB+, basado en agencias Fitch Ratings Inc., Moody’s y/o Standard & Poor’s. Al31dediciembrede2021,elBanconohareconocidoreservaporPCEsobre losdepósitosenbancos, debido a que el riesgo de crédito ha sido evaluado como bajo y la administración considera que los montos resultantes no serían de importancia relativa para los estados financieros consolidados. Garantías y otras mejoras para reducir el riesgo de crédito y su efecto financiero El Banco mantiene garantías y otras mejoras crediticias, para asegurar el cobro de sus activos financieros expuestos al riesgo de crédito. La tabla a continuación presenta los principales tipos de garantías mantenidas con respecto a distintos tipos de activos financieros. Préstamos hipotecarios residenciales La siguiente tabla presenta el rango de relación de préstamos de la cartera hipotecaria con relación al valor de las garantías (“Loan To Value”–“LTV”). El LTV es calculado como un porcentaje del saldo del préstamo con relación al valor de la garantía al momento del desembolso. El valor de la garantía para los préstamos hipotecarios residenciales está basado en el valor original de la garantía a la fecha de desembolso, con excepción de los préstamos con deterioro crediticio, para los cuales el valor de sus garantías se basa en avalúos recientes. Activos recibidos mediante la adjudicación de garantía A continuación, se presentan los activos no financieros que el Banco se ha adjudicado como garantías para asegurar el cobro, incluyendo la ejecución de otras mejoras crediticias durante el año: La política del Banco es gestionar oportunamente y de forma ordenada la realización o ejecución de la venta de las garantías adjudicadas para cubrir los saldos adeudados. No es política del Banco utilizar las garantías adjudicadas para el uso propio de sus operaciones. Montos originados por las pérdidas crediticias esperadas (PCE) Las políticas contables establecidas por el Banco para la medición de la reserva de PCE de los activos financieros se revelan en la Nota 3 (c.7). Incremento significativo en el riesgo de crédito Cuando se determina si el riesgo de crédito de un activo financiero ha incrementado significativamente desde su reconocimiento inicial, el Banco considera información razonable y sustentable que sea relevante y esté disponible sin costo o esfuerzo desproporcionado, incluyendo tanto información y análisis cuantitativo y cualitativo, con base en la experiencia histórica y evaluación de expertos en riesgo de crédito del Banco incluyendo información prospectiva. El objetivo de esta evaluación es identificar si ha ocurrido un incremento significativo en el riesgo de crédito para cada exposición comparando: Con ocasión especial de la pandemia ocasionada por el COVID se monitorean las subcategorías “dudoso” e “irrecuperable” que trata el Acuerdo No.006-2021 de la Superintendencia de Bancos de Panamá, para aquellos créditos clasificados como“modificados”; es decir, aquellos créditos que sufrieron cambios en su plan de pagos producto de la afectación en la capacidad de pago de los deudores. Grado de riesgo crediticio para la cartera de crédito El Banco asigna a cada exposición en una calificación de riesgo de crédito basada en las transiciones de morosidad que la operación va generando. A estas migraciones se les asigna una PI basada en los resultados de matrices de transición que se revisaron a 1, 2 y 3 años, lo que da una tasa real de incumplimiento en función del nivel de mora en que se encuentra la operación. Adicionalmente, el Banco está en el proceso de adaptación otras variables, además de la tasa real de incumplimiento, como pueden ser: un “scoring” de comportamiento, puntaje del bureau y/o factores colectivos en función de los eventos económicos que pueden registrar los sectores de la economía. Las calificaciones de riesgo crediticio se definen y calibran de manera que la PI se incrementa exponencialmente a medida que el riesgo de crédito se deterior. Por ejemplo, la diferencia en el riesgo de incumplimiento entre los grados de riesgo crediticio 1 y 2 es menor que la diferencia entre los grados 2 y 3. Cada exposición se asigna a una calificación de riesgo de crédito en su reconocimiento inicial, en función de la información disponible sobre el deudor. Las exposiciones están sujetas a un monitoreo continuo, lo que puede ocasionar que una exposición se mueva a una calificación de riesgo de crédito diferente. El Banco utiliza tres criterios para determinar si se ha dado un incremento significativo en el riesgo de crédito: 1,257,592 1,257,592 8,095,052 8,095,052 20,603,473 20,603,473 29,956,117 1,868,264 1,868,264 5,678,037 5,678,037 18,379,017 18,379,017 25,925,318 2021 2020 Bonos de gobiernos: BBB+ hasta BBB- Títulos respaldos con hipotecas (“mortagage-backed securities”): Normal o riesgo bajo Intereses residuales: Normal o riesgo bajo Total de inversiones en valores a VRCR Inversiones en valores a VRCR: 90% 50% 90% 50% 2021 2020 Préstamos Inversiones en valores Propiedades residenciales Cartera hipotecaria de préstamos Tipo de garantía % de cobertura que está sujeto a requerimientos de garantías Tipo de exposición crediticia: 2,032,313 12,733,389 40,213,964 230,349,186 303,776,034 589,104,886 361,089 219,513 168,762 2,251,735 7,743,036 10,744,135 1,847,125 12,788,369 42,825,397 265,156,278 336,532,239 659,149,408 186,437 157,324 99,758 1,771,128 6,472,495 8,687,142 2021 2020 Relación de ‘LTV’ 0-20% 20-40% 40-60% 60-80% 80-100% Total Préstamos con deterioro 0-20% 20-40% 40-60% 60-80% 80-100% Total 2021 2020 Propiedades residenciales Total 978,010 978,010 934,312 934,312 la PI“durante el tiempo de vida remanente”del instrumento financiero estimada a la fecha de reporte; con la porción remanente a este punto en el tiempo de la PI “durante el tiempo de la vida”del instrumento financiero, que fue estimada en el momento de reconocimiento inicial de la exposición. un análisis cuantitativo basado en movimientos en la PI; indicadores cualitativos; y que el instrumento financiero refleje una condición de morosidad mayor a 60 días en la morosidad para los préstamos personales y mayor a 90 días para los préstamos hipotecarios.

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